【営業キャッシュフローの推移】ゼビオホールディングス(8281)

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ゼビオホールディングス　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ゼビオホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	123億8,500万円	-	連結	日本
2015年3月31日	74億2,400万円	△40.1	連結	日本
2016年3月31日	51億3,800万円	△30.8	連結	日本
2017年3月31日	104億4,400万円	+103.3	連結	日本
2018年3月31日	△38億8,700万円	-	連結	日本
2019年3月31日	75億7,200万円	-	連結	日本
2020年3月31日	△13億500万円	-	連結	日本
2021年3月31日	253億6,900万円	-	連結	日本
2022年3月31日	22億3,500万円	△91.2	連結	日本
2023年3月31日	70億2,000万円	+214.1	連結	日本
2024年3月31日	42億7,400万円	△39.1	連結	日本
2025年3月31日	120億5,700万円	+182.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ゼビオホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	4,521	3,077
減価償却費	4,806	5,909
減損損失	694	3,689
のれん償却額	286	21
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△46	166
賞与引当金の増減額（△は減少）	19	△65
ポイント引当金の増減額（△は減少）	91	△39
契約負債の増減額（△は減少）	△132	32
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△20	△72
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△952	△210
受取利息及び受取配当金	△99	△40
支払利息	104	105
受取保険金	△40	△96
助成金収入	△13	－
固定資産売却益	△2	△5
新株予約権戻入益	△0	△35
投資有価証券評価損益（△は益）	－	500
投資有価証券売却損益（△は益）	△4	△45
固定資産除却損	30	151
固定資産売却損	0	15
災害による損失	105	11
店舗閉鎖損失	25	－
賃貸借契約解約損	14	53
受取移転補償金	△45	－
ポイント制度変更に伴う損失	106	－
匿名組合損益分配額	－	△299
為替換算調整勘定取崩損	－	158
特別退職金	－	344
事業譲渡損益（△は益）	－	97
売上債権の増減額（△は増加）	963	2,174
営業貸付金の増減額（△は増加）	69	109
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,037	1,593
仕入債務の増減額（△は減少）	△2,026	△4,177
未払金の増減額（△は減少）	864	△918
未払消費税等の増減額（△は減少）	△131	677
その他	△521	△401
小計	6,629	12,483
利息及び配当金の受取額	99	40
利息の支払額	△75	△106
法人税等の支払額	△2,635	△696
法人税等の還付額	157	239
保険金の受取額	40	96
助成金の受取額	13	－
移転補償金の受取額	45	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,274	12,057

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△7,949	△5,085
現金及び現金同等物の期首残高	32,890	24,941
現金及び現金同等物の期末残高	24,941	19,855