【営業キャッシュフローの推移】ＨＳホールディングス(8699)

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ＨＳホールディングス　【業種】証券、商品先物取引業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ＨＳホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△10億3,300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	△93億1,100万円	-	連結	日本
2016年3月31日	△167億3,600万円	-	連結	日本
2017年3月31日	229億7,900万円	-	連結	日本
2018年3月31日	377億3,500万円	+64.2	連結	日本
2019年3月31日	524億1,200万円	+38.9	連結	日本
2020年3月31日	414億4,400万円	△20.9	連結	日本
2021年3月31日	776億3,700万円	+87.3	連結	日本
2022年3月31日	△47億8,500万円	-	連結	日本
2023年3月31日	185億500万円	-	連結	日本
2024年3月31日	△255億8,600万円	-	連結	日本
2025年3月31日	45億3,200万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ＨＳホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	15,295	14,925
	減価償却費	1,509	898
	減損損失	17	212
	固定資産売却損益（△は益）	△7	―
	のれん償却額	237	237
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	694	838
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	0	0
	受取利息及び受取配当金	△308	△410
	支払利息	8	8
	為替差損益（△は益）	△1,190	△76
	持分法による投資損益（△は益）	△9,918	△15,447
	投資有価証券売却損益（△は益）	△65	△79
	投資有価証券評価損益（△は益）	95	15
	預り金の増減額（△は減少）	43	△32
	債券の純増（△）減	2,214	―
	貸出金の純増（△）減	△19,246	1,193
	売現先勘定の純増減（△）	△2,294	―
	預金の純増減（△）	△2,565	△1,662
	モンゴル中央銀行への預け金の増減額（△は増加）	△4,352	―
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△188	△167
	その他	△1,328	△955
	小計	△21,349	△501
	利息及び配当金の受取額	337	6,522
	利息の支払額	△16	△16
	法人税等の支払額	△4,691	△1,506
	法人税等の還付額	133	35
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△25,586	4,532

現金及び現金同等物の期首残高		186,057	18,199
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△144,081	―
現金及び現金同等物の期末残高		18,199	17,137