【営業キャッシュフローの推移】日産証券グループ(8705)

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日産証券グループ　【業種】証券、商品先物取引業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日産証券グループの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	8億7,616万9,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	7億2,199万1,000円	△17.6	連結	日本
2016年3月31日	△11億6,977万1,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	△7億1,477万2,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	△5億9,121万7,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	7億2,294万1,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△12億8,962万8,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	31億7,548万8,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△57億9,091万3,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△5億2,070万1,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	60億3,551万4,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	△40億1,870万6,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日産証券グループのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	828,313	546,837
	減価償却費	101,168	106,700
	有形固定資産売却損益（△は益）	△2,751	△390
	投資有価証券評価損益（△は益）	―	24,322
	受取利息及び受取配当金	△112,493	△144,287
	のれん償却額	149,065	80,382
	支払利息	405	1,594
	為替差損益（△は益）	△204,929	5,623
	商品取引責任準備預金の増減額（△は増加）	△28,477	―
	棚卸資産の増減額（△は増加）	42,516	243,680
	保管預り商品の増減額（△は増加）	△83,798	△2,828,654
	貸付商品の増減額（△は増加）	△2,013,463	3,181,761
	支払差金勘定の増減額（△は増加）	△895,105	2,334,943
	未収消費税等の増減額（△は増加）	31,056	12,237
	委託者未収金の増減額（△は増加）	△1,076	△13,669
	差入保証金の増減額（△は増加）	△9,736,597	△29,170,355
	未収入金の増減額（△は増加）	303,891	△52,214
	信用取引資産の増減額（△は増加）	51,852	395,381
	委託者先物取引差金（借方）の増減額（△は増加）	△548,126	431,589
	顧客分別金信託の増減額（△は増加）	△1,750,000	1,920,000
	金銭の信託の増減額（△は増加）	△300,000	△1,300,001
	短期貸付金の増減額（△は増加）	△150,000	△6,000,000
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△44,544	27,620
	破産更生債権等の増減額（△は増加）	1,405	459
	長期差入保証金の増減額（△は増加）	71,058	47,635
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3,219	△7,442
	訴訟損失引当金の増減額（△は減少）	59,300	△59,300
	未払金の増減額（△は減少）	1,727,372	△1,971,802
	預り証拠金の増減額（△は減少）	11,589,400	22,658,352
	預り金の増減額（△は減少）	2,832,611	△3,435,165
	預り商品の増減額（△は減少）	2,097,261	3,158,263
	受入保証金の増減額（△は減少）	1,533,234	1,781,828
	受取差金勘定の増減額（△は減少）	―	1,261,554
	信用取引負債の増減額（△は減少）	△202,418	△158,264
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	△4,713	679,165
	長期預り金の増減額（△は減少）	236,218	2,863,226
	その他	415,862	△257,437
	小計	5,990,278	△3,635,822
	利息及び配当金の受取額	111,168	144,931
	利息の支払額	△405	△81
	法人税等の支払額	△65,526	△527,734
	営業活動によるキャッシュ・フロー	6,035,514	△4,018,706

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		4,783,468	△3,442,372
現金及び現金同等物の期首残高		2,371,288	7,154,756
現金及び現金同等物の期末残高		7,154,756	3,712,384