【営業キャッシュフローの推移】アドバンスクリエイト(8798)

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アドバンスクリエイト　【業種】保険業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アドバンスクリエイトの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	4億8,915万9,000円	-	連結	日本
2015年9月30日	21億5,597万5,000円	+340.8	連結	日本
2016年9月30日	10億3,120万1,000円	△52.2	連結	日本
2017年9月30日	11億5,282万円	+11.8	連結	日本
2018年9月30日	17億1,204万円	+48.5	連結	日本
2019年9月30日	△2億7,852万6,000円	-	連結	日本
2020年9月30日	13億5,167万円	-	連結	日本
2021年9月30日	16億4,307万4,000円	+21.6	連結	日本
2022年9月30日	3億6,463万8,000円	△77.8	連結	日本
2023年9月30日	△2億671万4,000円	-	連結	日本
2024年9月30日	△16億7,469万2,000円	-	連結	日本
2025年9月30日	△39億430万5,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アドバンスクリエイトのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△2,238,324	△1,514,440
減価償却費	81,893	66,147
減損損失	1,373,547	224,374
債務保証損失引当金の増減額（△は減少）	－	94,484
賞与引当金の増減額（△は減少）	△23,420	9,621
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△33,613	13,874
受取利息及び受取配当金	△4,084	△2,890
支払利息及び社債利息	33,893	93,905
繰延資産償却額	5,283	8,828
店舗閉鎖損失	－	10,972
投資有価証券売却損益（△は益）	△95,897	－
為替差損益（△は益）	△29,213	34,857
投資有価証券評価損益（△は益）	－	14,885
貴金属地金売却損益（△は益）	△7,679	325
保険解約損益（△は益）	23,208	35,290
固定資産除却損	5,527	－
売上債権の増減額（△は増加）	△933,402	△338,155
未収入金の増減額（△は増加）	308,956	91,768
債権流動化に係る調整勘定（負債）の増減額（△は減少）	△142,589	△3,637,912
長期前払費用の増減額（△は増加）	△75,687	555
未収消費税等の増減額（△は増加）	188,250	388,529
未払金の増減額（△は減少）	△139,468	△186,894
預り金の増減額（△は減少）	△396,590	△116,951
その他	125,263	7,504
小計	△1,974,148	△4,701,321
利息及び配当金の受取額	4,069	2,890
利息の支払額	△33,496	△93,284
法人税等の支払額	△100,731	△11,286
法人税等の還付額	429,614	898,696
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,674,692	△3,904,305
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△250,572	4,347,751
現金及び現金同等物の期首残高	1,191,745	941,173
現金及び現金同等物の期末残高	941,173	5,288,924