【営業キャッシュフローの推移】広島電鉄(9033)

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広島電鉄　【業種】陸運業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

広島電鉄の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	4億4,500万円	-	連結	日本
2015年3月31日	31億5,500万円	+609	連結	日本
2016年3月31日	60億7,000万円	+92.4	連結	日本
2017年3月31日	49億3,600万円	△18.7	連結	日本
2018年3月31日	39億9,900万円	△19	連結	日本
2019年3月31日	20億3,000万円	△49.2	連結	日本
2020年3月31日	24億9,500万円	+22.9	連結	日本
2021年3月31日	28億8,900万円	+15.8	連結	日本
2022年3月31日	△11億2,100万円	-	連結	日本
2023年3月31日	4億4,900万円	-	連結	日本
2024年3月31日	55億3,000万円	+1131.6	連結	日本
2025年3月31日	50億7,700万円	△8.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

広島電鉄のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	887	1,126
	減価償却費	2,506	2,737
	減損損失	521	6
	退職給付制度改定益	-	△207
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	23	△0
	退職給付に係る資産負債の増減額	17	18
	賞与引当金の増減額（△は減少）	21	46
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△6	19
	受取利息及び受取配当金	△192	△265
	支払利息	228	259
	投資有価証券評価損益（△は益）	416	2
	投資有価証券売却損益（△は益）	-	△22
	有形及び無形固定資産除売却損益（△は益）	48	267
	固定資産圧縮損	1,028	1,697
	売上債権の増減額（△は増加）	1,827	△360
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,022	72
	仕入債務の増減額（△は減少）	△5	89
	その他の固定負債の増減額（△は減少）	145	△18
	工事負担金等受入額	△1,064	△1,703
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	836	1,754
	その他	△587	△326
	小計	5,633	5,193
	利息及び配当金の受取額	200	272
	利息の支払額	△228	△261
	法人税等の支払額	△74	△127
	営業活動によるキャッシュ・フロー	5,530	5,077
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△481	113
現金及び現金同等物の期首残高		4,387	3,906
現金及び現金同等物の期末残高		3,906	4,019