【営業キャッシュフローの推移】成友興業(9170)

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成友興業　【業種】サービス業　【市場】名証メイン) 2023年10月13日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

成友興業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年9月30日	△100万円	-	個別
2019年9月30日	△100万円	-	個別
2020年9月30日	△100万円	-	個別
2021年9月30日	7億2,941万円	-	連結
2022年9月30日	5億1,488万4,000円	△29.4	連結
2023年9月30日	4億2,325万円	△17.8	連結	日本
2024年9月30日	7億2,633万4,000円	+71.6	連結	日本
2025年9月30日	17億9,164万5,000円	+146.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

(1）連結経営指標等

回次		第47期	第48期
決算年月		2021年９月	2022年９月
売上高	（千円）	11,856,502	11,071,170
経常利益	（千円）	373,702	311,961
親会社株主に帰属する当期純利益	（千円）	236,939	279,197
包括利益	（千円）	246,623	249,149
純資産額	（千円）	3,471,576	3,674,789
総資産額	（千円）	11,181,826	10,520,648
１株当たり純資産額	（円）	2,763.77	2,925.56
１株当たり当期純利益	（円）	188.63	222.27
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－
自己資本比率	（％）	31.05	34.93
自己資本利益率	（％）	7.05	7.81
株価収益率	（倍）	－	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	729,410	514,884
投資活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	△81,761	36,841
財務活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	△564,639	△1,040,410
現金及び現金同等物の期末残高	（千円）	1,675,971	1,187,287
従業員数	（人）	250	247
（外、平均臨時雇用者数）	（人）	(146)	(140)

　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

２．株価収益率については、株式は非上場であるため、記載しておりません。

３．従業員数は就業人員（グループからグループ外への出向者を除く。）であり、臨時雇用者（パートタイマー、派遣社員、契約社員を含む。）の年間の平均人員を（　）外数で記載しております。

４．第47期及び第48期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、監査法人Ａ＆Ａパートナーズの監査を受けております。

５．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第48期の期首から適用しており、第48期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準を適用した後の指標等となっております。

(2）提出会社の経営指標等

回次		第44期	第45期	第46期	第47期	第48期
決算年月		2018年９月	2019年９月	2020年９月	2021年９月	2022年９月
売上高	(千円)	10,631,972	10,080,610	10,682,026	11,437,448	10,737,287
経常利益	(千円)	412,270	378,818	338,067	339,638	301,685
当期純利益	(千円)	279,601	245,103	204,444	222,411	276,870
資本金	(千円)	293,775	293,775	293,775	293,775	293,775
発行済株式総数	(株)	418,700	1,256,100	1,256,100	1,256,100	1,256,100
純資産額	(千円)	2,735,013	2,976,003	3,182,416	3,389,390	3,590,275
総資産額	(千円)	12,063,167	11,822,912	11,211,661	11,035,768	10,415,971
１株当たり純資産額	(円)	2,177.39	2,369.24	2,533.57	2,698.34	2,858.27
１株当たり配当額	(円)	－	－	20.00	20.00	40.00
（うち１株当たり中間配当額）	(円)	(－)	(－)	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純利益	(円)	226.19	195.13	162.76	177.06	220.42
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	(円)	－	－	－	－	－
自己資本比率	(％)	22.67	25.17	28.38	30.71	34.47
自己資本利益率	(％)	10.88	8.58	6.42	6.77	7.93
株価収益率	(倍)	－	－	－	－	－
配当性向	(％)	－	－	12.3	11.3	18.1
従業員数	(人)	222	221	224	232	229
（外、平均臨時雇用者数）	(人)	(－)	(－)	(－)	(1)	(2)

　（注）１．第44期及び第45期の１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

３．株価収益率については、株式は非上場であるため、記載しておりません。

４．従業員数は就業人員（から社外への出向者を除く。）であり、臨時雇用者（パートタイマー、派遣社員、契約社員を含む。）の年間の平均人員を（　）外数で記載しております。

５．第47期及び第48期の財務諸表については「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき監査法人Ａ＆Ａパートナーズの監査を受けております。なお、第44期、第45期及び第46期については「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき監査法人Ａ＆Ａパートナーズの監査を受けておりません。

６．は、2018年11月19日開催の取締役会決議により、2018年12月20日付で普通株式１株につき３株の株式分割を行っておりますが、第44期の期首に当該株式分割が行われたものと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

７．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第48期の期首から適用しており、第48期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準を適用した後の指標等となっております。

株価等との関係

と株価との比較

成友興業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2023年10月１日至　2024年９月30日）	当連結会計年度（自　2024年10月１日至　2025年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	736,958	1,055,555
減価償却費	308,219	399,324
のれん償却額	11,990	200,041
貸倒引当金の増減額（△は減少）	218	△433
賞与引当金の増減額（△は減少）	77,878	8,812
受取利息及び受取配当金	△1,193	△4,628
支払利息	68,243	109,974
固定資産除売却損益（△は益）	16,290	△32,949
事故関連損失	39,405	－
損害賠償金	4,000	2,710
売上債権の増減額（△は増加）	298,570	424,339
仕入債務の増減額（△は減少）	△262,779	△199,999
その他	△235,919	331,581
小計	1,061,881	2,294,330
利息及び配当金の受取額	1,193	4,628
利息の支払額	△68,490	△110,544
事故関連損失の支払額	△9,849	－
損害賠償金の支払額	△4,000	△2,710
法人税等の支払額	△254,400	△394,058
営業活動によるキャッシュ・フロー	726,334	1,791,645
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	1,468,883	2,280,618
株式交付に伴う現金及び現金同等物の増加額	310,787	－
現金及び現金同等物の期末残高	2,280,618	2,560,625