【営業キャッシュフローの推移】人・夢・技術グループ(9248)

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人・夢・技術グループ　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2022年9月30日	△12億3,400万円	-	連結	日本
2023年9月30日	14億2,800万円	-	連結	日本
2024年9月30日	9億8,300万円	△31.2	連結	日本
2025年9月30日	△11億4,200万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

人・夢・技術グループのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	610	2,588
	減価償却費	493	496
	減損損失	548	92
	のれん償却額	123	122
	株式報酬費用	53	53
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	188	153
	特別調査費用引当金の増減額（△は減少）	132	△132
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	217	51
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△387	534
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△18	49
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	16	△75
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	△11	16
	業務補償損失引当金の増減額（△は減少）	18	99
	受取利息及び受取配当金	△19	△27
	受取保険金	△5	△0
	補助金収入	△29	△53
	支払利息	93	118
	投資有価証券評価損益（△は益）	183	14
	その他の損益（△は益）	△50	19
	売上債権の増減額（△は増加）	△552	△3,825
	未成業務支出金の増減額（△は増加）	△311	△294
	貯蔵品の増減額（△は増加）	171	307
	業務未払金の増減額（△は減少）	△190	506
	未成業務受入金の増減額（△は減少）	△51	△244
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△18	-
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△159	△184
	未払費用の増減額（△は減少）	255	△282
	預り金の増減額（△は減少）	△68	△5
	その他	198	△338
	小計	1,428	△240
	利息及び配当金の受取額	19	28
	利息の支払額	△100	△122
	保険金の受取額	5	0
	補助金の受取額	29	53
	法人税等の支払額	△809	△870
	法人税等の還付額	409	9
	営業活動によるキャッシュ・フロー	983	△1,142

現金及び現金同等物の期首残高		7,031	8,192
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		143	70
現金及び現金同等物の期末残高		8,192	7,532