【営業キャッシュフローの推移】ヤマタネ(9305)

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ヤマタネ　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ヤマタネの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	50億1,900万円	-	連結	日本
2015年3月31日	42億6,100万円	△15.1	連結	日本
2016年3月31日	44億8,700万円	+5.3	連結	日本
2017年3月31日	38億400万円	△15.2	連結	日本
2018年3月31日	42億3,500万円	+11.3	連結	日本
2019年3月31日	51億2,000万円	+20.9	連結	日本
2020年3月31日	22億7,700万円	△55.5	連結	日本
2021年3月31日	40億4,400万円	+77.6	連結	日本
2022年3月31日	42億4,200万円	+4.9	連結	日本
2023年3月31日	69億8,200万円	+64.6	連結	日本
2024年3月31日	36億8,300万円	△47.3	連結	日本
2025年3月31日	57億9,700万円	+57.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ヤマタネのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	4,434	4,712
	減価償却費	2,876	3,187
	減損損失	57	-
	のれん償却額	240	407
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	4	△53
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	47	△142
	受取利息及び受取配当金	△520	△615
	支払利息	552	718
	シンジケートローン手数料	352	4
	投資有価証券売却損益（△は益）	△234	△1,074
	有形及び無形固定資産除売却損益（△は益）	△1,092	192
	営業債権の増減額（△は増加）	△232	△643
	リース投資資産の増減額（△は増加）	△223	56
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△450	△899
	営業債務の増減額（△は減少）	392	266
	前払費用の増減額（△は増加）	1	△227
	仮払金の増減額（△は増加）	△0	△160
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△292	61
	未払金の増減額（△は減少）	△365	208
	預り金の増減額（△は減少）	73	558
	未払費用の増減額（△は減少）	△265	133
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△809	88
	預り保証金の増減額（△は減少）	270	401
	その他	85	458
	小計	4,901	7,639
	利息及び配当金の受取額	520	615
	利息の支払額	△518	△749
	法人税等の支払額	△1,219	△1,723
	法人税等の還付額	0	15
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,683	5,797
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△2,068	△1,365
現金及び現金同等物の期首残高		8,415	6,347
現金及び現金同等物の期末残高		6,347	4,982