【営業キャッシュフローの推移】文渓堂(9471)

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文渓堂　【業種】情報・通信業　【市場】名証メイン)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

文渓堂の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	9億1,862万8,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	4億4,862万5,000円	△51.2	連結	日本
2016年3月31日	2億1,056万2,000円	△53.1	連結	日本
2017年3月31日	9億3,772万9,000円	+345.3	連結	日本
2018年3月31日	14億8,747万2,000円	+58.6	連結	日本
2019年3月31日	9億2,568万4,000円	△37.8	連結	日本
2020年3月31日	4億5,524万8,000円	△50.8	連結	日本
2021年3月31日	7億8,190万3,000円	+71.8	連結	日本
2022年3月31日	7億3,980万7,000円	△5.4	連結	日本
2023年3月31日	7億8,440万5,000円	+6	連結	日本
2024年3月31日	4億7,282万2,000円	△39.7	連結	日本
2025年3月31日	6億4,507万4,000円	+36.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

文渓堂のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,049,813	965,686
減価償却費	186,243	204,611
ソフトウエア償却費	63,521	111,238
株式報酬費用	20,088	20,153
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△854	710
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,000	△1,000
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△2,037	2,115
長期未払金の増減額（△は減少）	△7,034	△1,506
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	13,487	△23,571
受取利息及び受取配当金	△22,281	△26,487
支払利息	960	1,938
有形固定資産除却損	166	0
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△31,485
売上債権の増減額（△は増加）	3,074	64,577
棚卸資産の増減額（△は増加）	△236,153	△135,406
仕入債務の増減額（△は減少）	△279,421	△266,347
その他	△20,490	81,223
小計	768,081	966,448
利息及び配当金の受取額	23,810	26,026
利息の支払額	△981	△1,867
法人税等の支払額	△318,087	△345,534
営業活動によるキャッシュ・フロー	472,822	645,074
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△199,913	468,026
現金及び現金同等物の期首残高	6,603,192	6,403,279
現金及び現金同等物の期末残高	※　 6,403,279	※　 6,871,305