【営業キャッシュフローの推移】リニューアブル・ジャパン(9522)

TOP　2026年の大化け株　関連銘柄

リニューアブル・ジャパン　【業種】電気・ガス業　【市場】東証グロース) 2021年12月22日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

リニューアブル・ジャパンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年12月31日	△100万円	-	個別
2017年12月31日	△100万円	-	個別
2018年12月31日	△100万円	-	個別
2019年12月31日	△126億954万3,000円	-	連結
2020年12月31日	△67億2,956万9,000円	-	連結
2021年12月31日	△186億727万4,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	19億193万9,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	36億8,600万円	+93.8	連結	日本
2024年12月31日	38億9,900万円	+5.8	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

(1）連結経営指標等

回次		第９期	第10期
決算年月		2019年12月	2020年12月
売上高	（千円）	20,600,837	22,276,045
経常利益	（千円）	315,721	731,546
親会社株主に帰属する当期純利益	（千円）	250,141	462,784
包括利益	（千円）	277,010	498,684
純資産額	（千円）	4,561,033	6,315,927
総資産額	（千円）	55,368,593	63,392,900
１株当たり純資産額	（円）	177.39	227.65
１株当たり当期純利益	（円）	12.18	19.20
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－
自己資本比率	（％）	7.40	9.27
自己資本利益率	（％）	8.35	9.28
株価収益率	（倍）	－	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	△12,609,543	△6,729,569
投資活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	△389,925	△1,323,085
財務活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	20,189,100	7,972,609
現金及び現金同等物の期末残高	（千円）	12,205,990	12,056,085
従業員数	（人）	209	234
（外、平均臨時雇用者数）	（人）	（－）	（－）

（注）1．売上高には、消費税等は含まれておりません。

2．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。

3．株価収益率については、株式は非上場であるため、記載しておりません。

4．臨時雇用者数が、従業員の100分の10未満であるため、記載を省略しております。

5．第10期において第９期の誤謬の訂正を行い、当該過年度の誤謬の訂正による累積的影響額を第10期の連結計算書類における期首の純資産額に反映させた結果、誤謬の訂正による修正再表示を反映している第９期及び第10期の連結財務諸表の数値と定時株主総会において承認された連結計算書類の数値が一部異なっております。

6．第９期及び第10期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。

(2）提出会社の経営指標等

回次		第６期	第７期	第８期	第９期	第10期
決算年月		2016年12月	2017年12月	2018年12月	2019年12月	2020年12月
売上高	（千円）	2,209,811	5,643,321	7,456,256	8,754,365	13,324,831
経常利益又は経常損失（△）	（千円）	△311,523	500,115	1,407,236	518,667	202,455
当期純利益又は当期純損失（△）	（千円）	△189,128	630,360	606,888	508,890	581,402
資本金	（千円）	398,000	687,725	687,725	1,607,975	2,109,525
発行済株式総数	（株）	1,745,000	19,022,000	19,022,000	23,112,000	25,812,000
純資産額	（千円）	421,703	1,562,889	2,236,644	4,608,338	6,196,997
総資産額	（千円）	4,462,092	13,192,795	16,446,025	25,287,015	27,858,838
１株当たり純資産額	（円）	241.66	82.16	117.58	199.39	240.08
１株当たり配当額	（円）	－	－	－	－	－
（うち１株当たり中間配当額）	（円）	（－）	（－）	（－）	（－）	（－）
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）	（円）	△109.63	34.97	31.90	24.78	24.13
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－	－
自己資本比率	（％）	9.45	11.85	13.60	18.22	22.24
自己資本利益率	（％）	－	63.53	31.95	14.87	10.76
株価収益率	（倍）	－	－	－	－	－
配当性向	（％）	－	－	－	－	－
従業員数	（人）	83	117	147	183	211
（外、平均臨時雇用者数）	（人）	（－）	（－）	（－）	（－）	（－）

（注）1．売上高には、消費税等は含まれておりません。

2．は、2017年11月13日開催の取締役会決議により、2017年12月８日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っておりますが、第７期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失を算定しております。

3．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため、記載しておりません。

4．第６期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については潜在株式は存在するものの、株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。第７期、第８期、第９期及び第10期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。

5．第６期の自己資本利益率については、当期純損失のため、記載しておりません。

6．株価収益率については、株式は非上場であるため、記載しておりません。

7．臨時雇用者数が、従業員の100分の10未満であるため、記載を省略しております。

8．第10期において第９期の誤謬の訂正を行い、当該過年度の誤謬の訂正による累積的影響額を第10期の計算書類における期首の純資産額に反映させた結果、誤謬の訂正による修正再表示を反映している第９期及び第10期の財務諸表の数値と定時株主総会において承認された計算書類の数値が一部異なっております。

9．第９期及び第10期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。なお、第６期、第７期及び第８期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づくEY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。

10．は、2017年11月13日開催の取締役会決議により、2017年12月８日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っております。

そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（2012年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第６期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推移を参考までに挙げると、以下のとおりとなります。
なお、第６期から第８期の数値（１株あたりの配当額についてはすべての数値）についてはEY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。

なお、第６期から第８期の数値（１株あたりの配当額についてはすべての数値）についてはEY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。

	第６期	第７期	第８期	第９期	第10期
	2016年12月	2017年12月	2018年12月	2019年12月	2020年12月
１株当たり純資産額　　　　　　　　（円）	24.17	82.16	117.58	199.39	240.08
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）　（円）	△10.96	34.97	31.90	24.78	24.13
潜在株式調整後１株当たり当期純利益　　　　　　　　（円）	－	－	－	－	－
１株当たり配当額（うち１株当たり中間配当額）　　　　　（円）	－（－）	－（－）	－（－）	－（－）	－（－）

株価等との関係

と株価との比較

リニューアブル・ジャパンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度（自　2023年１月１日至　2023年12月31日）	当連結会計年度（自　2024年１月１日至　2024年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,979	1,872
のれん償却額	87	83
顧客関連資産償却額	62	62
減価償却費	8,311	7,439
支払利息	2,023	2,084
のれん減損損失	-	300
訴訟関連費用	-	190
関係会社株式売却損益（△は益）	-	△249
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	△405	425
売上債権の増減額（△は増加）	21	△261
棚卸資産の増減額（△は増加）	237	△78
立替金の増減額（△は増加）	14	△2,214
前渡金の増減額（△は増加）	34	66
前払費用の増減額（△は増加）	△910	△167
長期前払費用の増減額（△は増加）	1,155	107
仕入債務の増減額（△は減少）	227	△119
未収消費税等の増減額（△は増加）	1,152	268
未払金の増減額（△は減少）	△221	27
未払消費税等の増減額（△は減少）	△482	△1,482
預り金の増減額（△は減少）	1	247
その他の流動負債の増減額（△は減少）	104	246
長期未払金の増減額（△は減少）	△3,127	336
出資持分売却損益	△3,932	△1,438
その他	245	△558
小計	6,580	7,191
利息及び配当金の受取額	28	32
利息の支払額	△1,947	△2,049
法人税等の支払額	△977	△1,279
法人税等の還付額	1	4
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,686	3,899
投資活動によるキャッシュ・フロー

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	95	0
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額	△140	△124
現金及び現金同等物の期末残高	13,404	14,728