【営業キャッシュフローの推移】広島ガス(9535)

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広島ガス　【業種】電気・ガス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	73億9,900万円	-	連結	日本
2015年3月31日	101億6,400万円	+37.4	連結	日本
2016年3月31日	139億5,000万円	+37.2	連結	日本
2017年3月31日	72億6,300万円	△47.9	連結	日本
2018年3月31日	115億1,600万円	+58.6	連結	日本
2019年3月31日	48億9,700万円	△57.5	連結	日本
2020年3月31日	85億8,600万円	+75.3	連結	日本
2021年3月31日	139億6,700万円	+62.7	連結	日本
2022年3月31日	79億1,000万円	△43.4	連結	日本
2023年3月31日	89億4,700万円	+13.1	連結	日本
2024年3月31日	148億3,000万円	+65.8	連結	日本
2025年3月31日	58億6,700万円	△60.4	連結	日本
2026年3月31日	116億6,700万円	+98.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

広島ガスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,273	2,733
	減価償却費	7,555	7,600
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△73	△50
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	8	8
	受取利息及び受取配当金	△238	△251
	支払利息	186	168
	投資有価証券売却損益（△は益）	△336	-
	抱合せ株式消滅差益	-	△35
	持分法による投資損益（△は益）	△260	△512
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	867	719
	棚卸資産の増減額（△は増加）	1,830	△362
	仕入債務の増減額（△は減少）	△5,376	1,610
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△203	249
	その他	△137	140
	小計	6,096	12,018
	利息及び配当金の受取額	253	263
	利息の支払額	△188	△172
	法人税等の支払額	△293	△442
	営業活動によるキャッシュ・フロー	5,867	11,667
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		25,518	18,505
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加		-	34
現金及び現金同等物の期末残高		※ 18,505	※ 16,364