【営業キャッシュフローの推移】松竹(9601)

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松竹　【業種】情報・通信業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	149億2,367万1,000円	-	連結	日本
2015年2月28日	65億8,434万3,000円	△55.9	連結	日本
2016年2月29日	121億100万円	+83.8	連結	日本
2017年2月28日	91億8,000万円	△24.1	連結	日本
2018年2月28日	96億3,700万円	+5	連結	日本
2019年2月28日	66億3,000万円	△31.2	連結	日本
2020年2月29日	119億6,500万円	+80.5	連結	日本
2021年2月28日	△81億4,400万円	-	連結	日本
2022年2月28日	48億600万円	-	連結	日本
2023年2月28日	60億6,100万円	+26.1	連結	日本
2024年2月29日	81億3,400万円	+34.2	連結	日本
2025年2月28日	△5億8,600万円	-	連結	日本
2026年2月28日	133億5,800万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

松竹のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2024年３月１日　至　2025年２月28日)	当連結会計年度 (自　2025年３月１日　至　2026年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	429	6,643
減価償却費	4,747	4,867
賞与引当金の増減額（△は減少）	△1	81
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△230	△66
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	61	78
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△185	△54
貸倒引当金の増減額（△は減少）	92	△73
事業撤退損失引当金の増減額（△は減少）	1,560	△1,560
受取利息及び受取配当金	△817	△1,000
支払利息	792	915
持分法による投資損益（△は益）	4,513	△77
有形固定資産除却損	53	96
固定資産圧縮損	3,708	－
投資有価証券評価損益（△は益）	48	377
投資有価証券売却損益（△は益）	△4,378	△56
資産除去債務戻入益	△418	△76
減損損失	514	－
受取補償金	△4,317	－
災害による損失	110	－
劇場閉鎖損失	87	19
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	763	△2,016
棚卸資産の増減額（△は増加）	△3,721	△1,636
前渡金の増減額（△は増加）	△377	143
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,555	1,655
差入保証金の増減額（△は増加）	99	157
受入保証金の増減額(△は減少）	△83	23
未払消費税等の増減額（△は減少）	△732	1,276
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△1,439	1,077
その他の流動負債の増減額（△は減少）	691	1,043
その他	614	1,566
小計	629	13,404
利息及び配当金の受取額	864	1,040
利息の支払額	△778	△911
災害による損失の支払額	△110	－
法人税等の還付額	57	169
法人税等の支払額	△1,248	△345
営業活動によるキャッシュ・フロー	△586	13,358

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△5,779	3,781
現金及び現金同等物の期首残高	20,692	14,912
現金及び現金同等物の期末残高	14,912	18,694