【営業キャッシュフローの推移】両毛システムズ(9691)

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両毛システムズ　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	18億291万9,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	2億7,033万2,000円	△85	連結	日本
2016年3月31日	10億6,171万6,000円	+292.7	連結	日本
2017年3月31日	2億9,621万5,000円	△72.1	連結	日本
2018年3月31日	17億192万4,000円	+474.6	連結	日本
2019年3月31日	4億4,261万2,000円	△74	連結	日本
2020年3月31日	21億5,024万4,000円	+385.8	連結	日本
2021年3月31日	15億9,260万4,000円	△25.9	連結	日本
2022年3月31日	8億7,492万円	△45.1	連結	日本
2023年3月31日	22億108万6,000円	+151.6	連結	日本
2024年3月31日	7億3,741万3,000円	△66.5	連結	日本
2025年3月31日	22億948万8,000円	+199.6	連結	日本
2026年3月31日	41億4,938万8,000円	+87.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

両毛システムズのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,224,065	2,937,164
	減価償却費	915,252	946,967
	無形固定資産償却費	402,279	397,920
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△163,362	△38,377
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	898	1,234
	賞与引当金の増減額（△は減少）	143,058	81,664
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	283	5,697
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	26,722	△192,855
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	44	△105
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	-	420,000
	訴訟損失引当金の増減額（△は減少）	△566,458	-
	受取利息及び受取配当金	△14,199	△29,208
	投資有価証券売却損益（△は益）	21	2
	支払利息	84,452	68,754
	訴訟損失引当金戻入額	△81,458	-
	固定資産売却損益（△は益）	-	△564
	固定資産除却損	2,786	1,494
	売上債権の増減額（△は増加）	△817,459	△90,245
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△5,592	128,848
	リース投資資産の増減額（△は増加）	△1,727,998	△294,727
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△144,512	289,993
	仕入債務の増減額（△は減少）	314,497	△407,030
	未払費用の増減額（△は減少）	20,463	28,555
	リース債務の増減額（△は減少）	1,830,935	251,137
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	311,603	△35,003
	その他の固定負債の増減額（△は減少）	△549	18,833
	その他	△11,084	△6,443
	小計	2,744,688	4,483,706
	利息及び配当金の受取額	14,108	28,937
	利息の支払額	△88,187	△68,720
	法人税等の支払額	△461,121	△294,535
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,209,488	4,149,388

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		594,002	2,518,070
現金及び現金同等物の期首残高		3,520,636	4,114,639
現金及び現金同等物の期末残高		4,114,639	6,632,710