【営業キャッシュフローの推移】両毛システムズ(9691)

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両毛システムズ　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

両毛システムズの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	18億291万9,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	2億7,033万2,000円	△85	連結	日本
2016年3月31日	10億6,171万6,000円	+292.7	連結	日本
2017年3月31日	2億9,621万5,000円	△72.1	連結	日本
2018年3月31日	17億192万4,000円	+474.6	連結	日本
2019年3月31日	4億4,261万2,000円	△74	連結	日本
2020年3月31日	21億5,024万4,000円	+385.8	連結	日本
2021年3月31日	15億9,260万4,000円	△25.9	連結	日本
2022年3月31日	8億7,492万円	△45.1	連結	日本
2023年3月31日	22億108万6,000円	+151.6	連結	日本
2024年3月31日	7億3,700万円	△66.5	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

両毛システムズのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,721,303	1,291,195
	減価償却費	442,537	469,630
	無形固定資産償却費	438,334	376,643
	減損損失	53,452	-
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△211,347	△95,007
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1,074	276
	賞与引当金の増減額（△は減少）	156,575	△11,976
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	829	△5,541
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	31,482	122,697
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	649	△406
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	△1,000	-
	訴訟損失引当金の増減額（△は減少）	-	566,458
	受取利息及び受取配当金	△7,101	△8,975
	投資有価証券売却損益（△は益）	△527	30
	支払利息	30,740	36,696
	固定資産売却損益（△は益）	△1,203	△7
	固定資産除却損	2,375	1,645
	売上債権の増減額（△は増加）	△986,388	△530,523
	棚卸資産の増減額（△は増加）	191,106	△259,341
	リース投資資産の増減額（△は増加）	461,278	310,519
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	31,500	△41,199
	仕入債務の増減額（△は減少）	314,697	△253,518
	未払費用の増減額（△は減少）	21,537	△7,704
	リース債務の増減額（△は減少）	△501,725	△307,801
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	368,583	△211,785
	その他の固定負債の増減額（△は減少）	△141	1,209
	その他	△3,837	△5,919
	小計	2,552,639	1,437,294
	利息及び配当金の受取額	7,101	8,975
	利息の支払額	△30,740	△36,666
	法人税等の支払額	△327,913	△672,191
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,201,086	737,413
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,782,326	△1,007,673
現金及び現金同等物の期首残高		2,745,984	4,528,310
現金及び現金同等物の期末残高		4,528,310	3,520,636