【業績の推移／第1四半期】クレオ(9698)

1資産、負債及び純資産の状況
当中間連結会計期間末の流動資産につきましては、前連結会計年度末に比べ、4億56百万円の減少となりました。
これは主として、受取手形、売掛金及び契約資産、現金及び預金が減少したことによるものです。
固定資産につきましては、前連結会計年度末に比べ、1億67百万円の増加となりました。
これは主として、ソフトウエア仮勘定が増加したことによるものです。
流動負債につきましては、前連結会計年度末に比べ、33百万円の減少となりました。
これは主として、契約負債が増加した一方で、その他流動負債、買掛金、未払金及び役員賞与引当金が減少したことによるものです。
固定負債につきましては、前連結会計年度末に比べ、11百万円の減少となりました。
これは主として、株式給付引当金が減少したことによるものです。
純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ、2億45百万円の減少となりました。
これは主として、親会社株主に帰属する中間純利益を計上した一方で、自己株式の取得及び配当金の支払いがあったことによるものです。
2キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、営業活動で獲得した資金を、無形固定資産の取得、配当金の支払い等で使用した結果、前連結会計年度末と比較して2億22百万円減少し、当中間連結会計期間末には59億5百万円となりました。
当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次の通りであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は6億70百万円(前年同期は6億37百万円の収入)となりました。主な要因は、税金等調整前中間純利益5億29百万円、売上債権及び契約資産の減少額2億86百万円によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は3億9百万円(前年同期は1億90百万円の支出)となりました。主な要因は、無形固定資産の取得による支出2億68百万円によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は5億83百万円(前年同期は4億7百万円の支出)となりました。主な要因は、配当金の支払額4億45百万円、自己株式の取得による支出1億51百万円によるものです。

通期の連結業績予想に関しましては、2026年5月8日付「2026年3月期決算短信」において公表いたしました数値より変更はございません。
連結業績予想には、リスクや不確実性を含んでおり、そのため様々な要因の変化により、大きく異なる結果になる可能性があります。通期の各連結会計期間においては、以下のようなリスクがあります。
クレオグループの多くの事業セグメントは、売上高及び利益が第2四半期連結会計期間及び第4四半期連結会計期間に特に集中する傾向があります。両連結会計期間における売上高及び利益計上が計画通りに推移しない場合、連結業績予想と実績が大きく乖離する可能性があります。
個別の事業セグメントに固有のリスクについては下記の通りです。
ソリューションサービス事業については、受注案件規模が大型化する傾向にあり、受注、検収の時期がずれ込む場合や、プロジェクトの不採算化が生じた場合などには予想と実績が大きく乖離する可能性があります。
受託開発事業については、事業の性質上連結会計年度末に検収が集中しており、検収の進捗により売上計上時期が次期にずれ込む可能性があります。また、クレオの主要顧客である大手ITベンダーがシステムのユーザーである官公庁、企業などからの計画通りの受注を行えない場合には、クレオに対する発注が行われず、予想と実績が大きく乖離する可能性があります。