【営業キャッシュフローの推移】ステップ(9795)

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ステップ　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ステップの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	20億39万3,000円	-	個別	日本
2015年9月30日	19億4,656万3,000円	△2.7	個別	日本
2016年9月30日	20億2,589万3,000円	+4.1	個別	日本
2017年9月30日	24億5,917万7,000円	+21.4	個別	日本
2018年9月30日	24億564万5,000円	△2.2	個別	日本
2019年9月30日	21億5,892万3,000円	△10.3	個別	日本
2020年9月30日	18億6,839万9,000円	△13.5	個別	日本
2021年9月30日	37億2,096万5,000円	+99.2	個別	日本
2022年9月30日	30億6,067万8,000円	△17.7	個別	日本
2023年9月30日	28億5,021万5,000円	△6.9	個別	日本
2024年9月30日	33億8,317万2,000円	+18.7	個別	日本
2025年9月30日	33億8,297万8,000円	+-0	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ステップのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年10月１日　至 2024年９月30日)	当事業年度 (自 2024年10月１日　至 2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	3,557,436	3,865,894
	減価償却費	527,790	518,342
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△59	△28
	賞与引当金の増減額（△は減少）	5,276	573
	株式報酬費用	63,080	129,063
	受取利息及び受取配当金	△9,787	△33,202
	支払利息	381	811
	助成金収入	△25,971	△22,092
	和解金	12,000	―
	売上債権の増減額（△は増加）	△9,740	△289
	棚卸資産の増減額（△は増加）	1,058	△953
	未払金の増減額（△は減少）	49,233	1,868
	前受金の増減額（△は減少）	29,428	15,212
	未払費用の増減額（△は減少）	△51,719	9,114
	その他	△23,770	14,395
	小計	4,124,636	4,498,711
	利息及び配当金の受取額	10,900	29,977
	利息の支払額	△427	△776
	助成金の受取額	26,353	22,849
	和解金の支払額	△12,000	―
	法人税等の支払額	△766,290	△1,167,782
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,383,172	3,382,978
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△52,946	△1,830,816
現金及び現金同等物の期首残高		9,463,403	9,410,457
現金及び現金同等物の期末残高		9,410,457	7,579,640