【営業キャッシュフローの推移】トラスコ中山(9830)

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トラスコ中山　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

トラスコ中山の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	93億6,800万円	-	個別	日本
2014年12月31日	32億6,300万円	△65.2	個別	日本
2015年12月31日	93億3,600万円	+186.1	個別	日本
2016年12月31日	64億5,900万円	△30.8	個別	日本
2017年12月31日	89億3,200万円	+38.3	個別	日本
2018年12月31日	69億2,800万円	△22.4	個別	日本
2019年12月31日	109億9,800万円	+58.7	連結	日本
2020年12月31日	150億6,800万円	+37	連結	日本
2021年12月31日	159億2,600万円	+5.7	連結	日本
2022年12月31日	121億7,800万円	△23.5	連結	日本
2023年12月31日	148億200万円	+21.5	連結	日本
2024年12月31日	130億2,100万円	△12	連結	日本
2025年12月31日	81億8,300万円	△37.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

トラスコ中山のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自令和６年１月１日　至令和６年12月31日)	当連結会計年度 (自令和７年１月１日　至令和７年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	22,651	22,626
	減価償却費	6,087	5,577
	減損損失	-	116
	投資有価証券評価損益（△は益）	183	-
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3	13
	受取利息及び受取配当金	△80	△96
	支払利息	246	618
	有形固定資産売却損益（△は益）	△2,778	△202
	売上債権の増減額（△は増加）	△3,200	△2,889
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,378	△12,784
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,648	4,102
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△278	△2,208
	その他	162	797
	小計	20,260	15,671
	利息及び配当金の受取額	81	97
	利息の支払額	△245	△616
	法人税等の支払額	△7,074	△6,968
	営業活動によるキャッシュ・フロー	13,021	8,183
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,950	6,272
現金及び現金同等物の期首残高		43,085	41,135
現金及び現金同等物の期末残高		41,135	47,408