【営業キャッシュフローの推移】加藤産業(9869)

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加藤産業　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

加藤産業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	133億2,200万円	-	連結	日本
2015年9月30日	135億6,900万円	+1.9	連結	日本
2016年9月30日	97億7,000万円	△28	連結	日本
2017年9月30日	112億3,800万円	+15	連結	日本
2018年9月30日	107億5,700万円	△4.3	連結	日本
2019年9月30日	171億3,200万円	+59.3	連結	日本
2020年9月30日	151億9,300万円	△11.3	連結	日本
2021年9月30日	142億5,700万円	△6.2	連結	日本
2022年9月30日	150億8,300万円	+5.8	連結	日本
2023年9月30日	146億7,900万円	△2.7	連結	日本
2024年9月30日	258億6,800万円	+76.2	連結	日本
2025年9月30日	40億6,800万円	△84.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

加藤産業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	23,346	20,669
減価償却費	5,460	5,775
のれん償却額	464	456
減損損失	943	91
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△14	58
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△156	△12
賞与引当金の増減額（△は減少）	97	107
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△22	11
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△251	△256
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	71	62
受取利息及び受取配当金	△1,224	△1,229
支払利息	305	274
為替差損益（△は益）	△2	△9
持分法による投資損益（△は益）	△80	△45
投資有価証券売却損益（△は益）	△5,917	△677
投資有価証券評価損益（△は益）	333	－
出資金評価損	－	42
有形固定資産売却損益（△は益）	△241	△107
有形固定資産除却損	161	31
受取保険金	－	△11
補助金収入	△16	△66
リース解約損	0	0
棚卸資産廃棄損	13	57
災害による損失	16	－
事業再編損	57	－
売上債権の増減額（△は増加）	18,492	△8,447
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,052	△3,200
仕入債務の増減額（△は減少）	△9,749	△1,035
リース投資資産の増減額（△は増加）	720	728
その他	260	△1,250
小計	31,015	12,015
利息及び配当金の受取額	1,216	1,313
利息の支払額	△305	△274
法人税等の支払額	△5,984	△8,997
保険金の受取額	－	11
災害による損失の支払額	△15	△0
事業再編による支出	△57	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	25,868	4,068

現金及び現金同等物の期首残高	83,491	90,268
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	61	－
現金及び現金同等物の期末残高	90,268	70,934