【営業キャッシュフローの推移】北恵(9872)

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北恵　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

北恵の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年11月20日	5億7,754万5,000円	-	連結	日本
2015年11月20日	6億4,791万6,000円	+12.2	連結	日本
2016年11月20日	△1億8,522万4,000円	-	連結	日本
2017年11月20日	16億279万1,000円	-	連結	日本
2018年11月20日	9億5,932万円	△40.1	連結	日本
2019年11月20日	9億9,791万1,000円	+4	連結	日本
2020年11月20日	6億4,351万1,000円	△35.5	連結	日本
2021年11月20日	△9,278万4,000円	-	個別	日本
2022年11月20日	3億5,325万1,000円	-	個別	日本
2023年11月20日	18億2,590万5,000円	+416.9	個別	日本
2024年11月20日	6億381万8,000円	△66.9	個別	日本
2025年11月20日	△4億7,100万円	-	個別	日本
2025年11月30日	△4億7,100万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

北恵のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前事業年度 (自 2023年11月21日　至 2024年11月20日)	当事業年度 (自 2024年11月21日　至 2025年11月20日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	1,094	906
	減価償却費	125	117
	減損損失	2	-
	退職給付引当金の増減額（△は減少）	17	15
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△312	-
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△17	△5
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△6	△2
	受取利息及び受取配当金	△13	△22
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	110	637
	棚卸資産の増減額（△は増加）	8	△199
	仕入債務の増減額（△は減少）	△114	△1,571
	その他	201	△70
	小計	1,096	△195
	利息及び配当金の受取額	12	21
	法人税等の支払額	△505	△297
	営業活動によるキャッシュ・フロー	603	△471
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		200	△745
現金及び現金同等物の期首残高		11,648	11,848
現金及び現金同等物の期末残高		11,848	11,103