【営業キャッシュフローの推移】文教堂グループホールディングス(9978)

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文教堂グループホールディングス　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年8月31日	△12億4,820万6,000円	-	連結	日本
2015年8月31日	△11億3,374万5,000円	-	連結	日本
2016年8月31日	△10億9,618万7,000円	-	連結	日本
2017年8月31日	31億9,715万6,000円	-	連結	日本
2018年8月31日	△6億7,643万5,000円	-	連結	日本
2019年8月31日	1億50万3,000円	-	連結	日本
2020年8月31日	7億9,764万8,000円	+693.7	連結	日本
2021年8月31日	3億4,963万1,000円	△56.2	連結	日本
2022年8月31日	2億3,810万4,000円	△31.9	連結	日本
2023年8月31日	5,491万1,000円	△76.9	連結	日本
2024年8月31日	7億9,756万2,000円	+1352.5	連結	日本
2025年8月31日	2,614万4,000円	△96.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

文教堂グループホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年９月１日　至　2024年８月31日)	当連結会計年度 (自　2024年９月１日　至　2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	56,375	△141,607
有形固定資産償却費	65,128	62,792
無形固定資産償却費	10,456	7,607
減損損失	－	55,789
賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,080	△8,934
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△16,179	△10,371
受取利息及び受取配当金	△696	△1,450
支払利息	46,032	62,183
有形固定資産除却損	689	2,763
施設利用権売却損益（△は益）	△1,732	－
売上債権の増減額（△は増加）	△51,725	4,002
棚卸資産の増減額（△は増加）	457,339	23,537
仕入債務の増減額（△は減少）	224,226	80,308
未払又は未収消費税等の増減額	61,660	△101,098
事業構造改革引当金の増減額（△は減少）	△869	－
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△10,091	20,475
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△206	32,397
その他	17,621	12,025
小計	856,948	100,421
利息及び配当金の受取額	696	1,450
利息の支払額	△46,032	△62,183
法人税等の支払額	△14,049	△13,543
営業活動によるキャッシュ・フロー	797,562	26,144
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	654,514	△428,299
現金及び現金同等物の期首残高	871,222	1,525,737
現金及び現金同等物の期末残高	1,525,737	1,097,437