【営業キャッシュフローの推移】ヤマザワ(9993)

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ヤマザワ　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ヤマザワの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	31億6,079万8,000円	-	連結	日本
2015年2月28日	47億285万3,000円	+48.8	連結	日本
2016年2月29日	28億100万円	△40.4	連結	日本
2017年2月28日	31億7,200万円	+13.2	連結	日本
2018年2月28日	18億8,400万円	△40.6	連結	日本
2019年2月28日	31億6,100万円	+67.8	連結	日本
2020年2月29日	33億8,200万円	+7	連結	日本
2021年2月28日	56億8,800万円	+68.2	連結	日本
2022年2月28日	22億5,300万円	△60.4	連結	日本
2023年2月28日	19億3,100万円	△14.3	連結	日本
2024年2月29日	16億2,800万円	△15.7	連結	日本
2025年2月28日	33億1,700万円	+103.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ヤマザワのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年３月１日　至　2024年２月29日)	当連結会計年度 (自　2024年３月１日　至　2025年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	243	△1,911
減価償却費	3,327	3,576
のれん償却額	11	6
減損損失	406	1,304
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△17	24
補助金の受取額	-	△150
賞与引当金の増減額（△は減少）	1	△19
契約負債の増減額（△は減少）	△1,345	△271
受取利息及び受取配当金	△15	△17
支払利息	37	58
有形固定資産売却損益（△は益）	△47	△0
有形固定資産除却損	77	199
投資有価証券売却損益（△は益）	△2	-
売上債権の増減額（△は増加）	△470	△922
棚卸資産の増減額（△は増加）	△230	△170
未収入金の増減額（△は増加）	237	398
仕入債務の増減額（△は減少）	24	185
預り金の増減額（△は減少）	72	777
未払消費税等の増減額（△は減少）	189	235
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△323	30
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△64	△6
その他	△37	△117
小計	2,075	3,208
利息及び配当金の受取額	15	14
利息の支払額	△35	△59
法人税等の支払額	△427	△38
法人税等の還付額	0	191
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,628	3,317

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	685	△279
現金及び現金同等物の期首残高	4,927	5,613
現金及び現金同等物の期末残高	5,613	5,333