【未払費用の推移】Ｃｏｃｏｌｉｖｅ（ココリブ）(137A)

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Ｃｏｃｏｌｉｖｅ（ココリブ）　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2024年2月28日新規上場

サービスなどをすでに受けているが、まだ支払っていない費用のことです。

未払費用の推移（単位：1,000円）

決算期	未払費用	増減率%	-	会計基準
2024年11月30日	1,392万2,000円	-
2025年2月28日	791万円	△43.2
2025年5月31日	1,794万7,000円	+126.9	個別	日本
2025年8月31日	1,766万4,000円	△1.6
2025年11月30日	1,648万5,000円	△6.7
2026年2月28日	1,743万2,000円	+5.7
2026年5月31日	2,289万2,000円	+31.3	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

回次		第３期	第４期	第５期	第６期	第７期
決算年月		2019年５月	2020年５月	2021年５月	2022年５月	2023年５月
売上高	（千円）	62,923	136,861	297,435	557,140	797,145
経常利益又は経常損失（△）	（千円）	△39,759	△32,502	34,229	70,503	140,710
当期純利益又は当期純損失（△）	（千円）	△40,469	△33,212	33,519	48,469	97,175
持分法を適用した場合の投資利益	（千円）	－	－	－	－	－
資本金	（千円）	79,994	79,994	79,994	85,159	99,621
発行済株式総数
普通株式	（株）	100,000	100,000	100,000	101,033	103,439
Ａ１種優先株式	（株）	21,415	21,415	21,415	21,415	21,415
Ａ２種優先株式	（株）	13,576	13,576	13,576	13,576	13,576
純資産額	（千円）	46,866	13,654	82,260	141,060	267,160
総資産額	（千円）	91,293	71,836	121,003	240,426	372,505
１株当たり純資産額	（円）	347.18	101.14	609.37	51.85	96.49
１株当たり配当額	（円）	－	－	－	－	－
（うち１株当たり中間配当額）	（円）	(－)	(－)	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）	（円）	△299.79	△246.03	248.31	17.88	35.59
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－	－
自己資本比率	（％）	51.33	19.00	67.98	58.67	71.72
自己資本利益率	（％）	－	－	69.89	43.40	47.60
株価収益率	（倍）	－	－	－	－	－
配当性向	（％）	－	－	－	－	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	－	－	－	47,152	120,306
投資活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	－	－	－	△1,095	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	－	－	－	10,330	△11,075
現金及び現金同等物の期末残高	（千円）	－	－	－	129,883	239,114
従業員数	（人）	9	15	29	48	67

　（注）１．は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有していないため記載しておりません。

３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

４．１株当たり配当額及び配当性向は配当を実施していないため記載しておりません。

５．第３期、第４期の自己資本利益率については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。

６．株価収益率については、株式は非上場であるため、記載しておりません。

７．第３期、第４期及び第５期については、キャッシュ・フロー計算書を作成していないため、キャッシュ・フローに係る各項目については記載しておりません。

８．従業員数は就業人員であります。なお、臨時雇用者数（パートタイマー、アルバイトを含む。）は臨時雇用者数の総数が従業員数の100分の10未満であるため記載を省略しております。

９．第６期及び第７期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、監査法人ＦＲＩＱの監査を受けております。第３期から第５期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）に基づき算出した各数値を記載しておりますが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査法人ＦＲＩＱの監査を受けておりません。

10．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日）等を第６期の期首から適用しており、第６期以降に係る主要な経営指標等については、当該基準等を適用した後の指標等となっております。

11．は、2023年10月31日開催の取締役会の決議により、2023年10月31日付で普通株式１株につき20株、Ａ１種優先株式１株につき20株及びＡ２種優先株式１株につき20株の割合で株式分割を行っております。第６期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

12．は、2023年11月16日開催の取締役会の決議により、2023年12月１日付ですべてのＡ１種優先株式及びＡ２種優先株式を自己株式として取得し、対価として当該Ａ１種優先株式及びＡ２種優先株式につき、それぞれ普通株式１株を交付しております。また、が取得したすべてのＡ１種優先株式及びＡ２種優先株式について、同取締役会決議により2023年12月１日付で消却しております。また、2023年10月31日付で普通株式１株につき20株、Ａ１種優先株式１株につき20株及びＡ２種優先株式１株につき20株の割合で株式分割を行っております。そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（2012年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第３期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。

なお、第３期、第４期及び第５期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）については、監査法人ＦＲＩＱの監査を受けておりません。

回次		第３期	第４期	第５期	第６期	第７期
決算年月		2019年５月	2020年５月	2021年５月	2022年５月	2023年５月
１株当たり純資産額	（円）	17.35	5.05	30.46	51.85	96.49
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）	（円）	△14.98	△12.30	12.41	17.88	35.59
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－	－
１株当たり配当額	（円）	－	－	－	－	－
（うち１株当たり中間配当額）	（円）	(－)	(－)	(－)	(－)	(－)

株価等と未払費用の関係

Ｃｏｃｏｌｉｖｅ（ココリブ）の貸借対照表から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度（2025年５月31日）	当事業年度（2026年５月31日）
固定資産合計	37,586	76,388
資産合計	1,057,970	1,207,333
負債の部
流動負債
未払金	41,115	53,453
未払費用	17,947	22,892
前受金	5,718	10,706
預り金	11,602	12,237
未払消費税等	32,755	27,499
未払法人税等	59,141	27,510
流動負債合計	168,279	154,300