【営業キャッシュフローの推移】守谷商会(1798)

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守谷商会　【業種】建設業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

守谷商会の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△19億4,570万6,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	1億6,558万2,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	11億704万5,000円	+568.6	連結	日本
2017年3月31日	△4,683万4,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	56億1,908万円	-	連結	日本
2019年3月31日	△2億2,774万2,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△43億2,871万3,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	31億8,887万9,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	15億7,602万3,000円	△50.6	連結	日本
2023年3月31日	32億6,501万6,000円	+107.2	連結	日本
2024年3月31日	△19億3,218万7,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	30億7,576万9,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

守谷商会のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	2,277,887	2,368,230
減価償却費	175,242	196,095
のれん償却額	15,400	7,616
貸倒引当金の増減額（△は減少）	688	△265
賞与引当金の増減額（△は減少）	7,773	22,458
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	22,775	△25,080
工事損失引当金の増減額（△は減少）	－	16,400
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△24,899	△40,205
受取利息及び受取配当金	△18,907	△23,441
支払利息	10,894	13,777
固定資産売却損益（△は益）	△13,823	－
固定資産除却損	0	94
減損損失	9,921	5,074
投資有価証券売却損益（△は益）	△2,189	△5,047
売上債権の増減額（△は増加）	△133,811	△554,969
未成工事支出金の増減額（△は増加）	7,702	△13,949
不動産事業支出金の増減額（△は増加）	△1,855,057	1,572,926
販売用不動産の増減額（△は増加）	1,546,832	24,494
仕入債務の増減額（△は減少）	△2,623,455	774,482
未成工事受入金の増減額（△は減少）	△562,010	173,689
不動産事業受入金の増減額（△は減少）	12	△12
未払消費税等の増減額（△は減少）	△637,874	△479,446
その他の流動資産の増減額（△は増加）	42,564	△5,711
その他の流動負債の増減額（△は減少）	53,814	△25,716
小計	△1,700,520	4,001,494
利息及び配当金の受取額	18,822	23,159
利息の支払額	△10,889	△13,840
法人税等の支払額	△239,599	△935,043
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,932,187	3,075,769
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△3,505,335	2,500,134
現金及び現金同等物の期首残高	8,534,914	5,029,579
現金及び現金同等物の期末残高	5,029,579	7,529,713