【営業キャッシュフローの推移】守谷商会(1798)

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守谷商会　【業種】建設業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

守谷商会の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△19億4,570万6,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	1億6,558万2,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	11億704万5,000円	+568.6	連結	日本
2017年3月31日	△4,683万4,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	56億1,908万円	-	連結	日本
2019年3月31日	△2億2,774万2,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△43億2,871万3,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	31億8,887万9,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	15億7,602万3,000円	△50.6	連結	日本
2023年3月31日	32億6,501万6,000円	+107.2	連結	日本
2024年3月31日	△19億3,200万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

守谷商会のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,331,653	2,277,887
減価償却費	175,305	175,242
のれん償却額	15,400	15,400
貸倒引当金の増減額（△は減少）	167	688
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,477	7,773
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	3,416	22,775
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△6,493	△24,899
受取利息及び受取配当金	△15,104	△18,907
支払利息	12,477	10,894
固定資産売却損益（△は益）	△32,574	△13,823
固定資産除却損	125	0
減損損失	－	9,921
投資有価証券売却損益（△は益）	△2,225	△2,189
売上債権の増減額（△は増加）	△1,821,792	△133,811
未成工事支出金の増減額（△は増加）	△73,984	7,702
不動産事業支出金の増減額（△は増加）	△806,353	△1,855,057
販売用不動産の増減額（△は増加）	35,386	1,546,832
仕入債務の増減額（△は減少）	3,270,960	△2,623,455
未成工事受入金の増減額（△は減少）	912,737	△562,010
不動産事業受入金の増減額（△は減少）	20,000	12
未払消費税等の増減額（△は減少）	709,741	△637,874
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△61,307	42,564
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△309,433	53,814
小計	3,360,578	△1,700,520
利息及び配当金の受取額	15,105	18,822
利息の支払額	△11,875	△10,889
法人税等の支払額	△98,790	△239,599
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,265,016	△1,932,187
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,418,739	△3,505,335
現金及び現金同等物の期首残高	6,116,174	8,534,914
現金及び現金同等物の期末残高	8,534,914	5,029,579