【営業キャッシュフローの推移】三井住友建設(1821)

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三井住友建設　【業種】建設業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

三井住友建設の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△65億7,500万円	-	連結	日本
2015年3月31日	145億2,700万円	-	連結	日本
2016年3月31日	107億4,200万円	△26.1	連結	日本
2017年3月31日	△38億8,200万円	-	連結	日本
2018年3月31日	282億7,900万円	-	連結	日本
2019年3月31日	△10億2,100万円	-	連結	日本
2020年3月31日	△180億500万円	-	連結	日本
2021年3月31日	167億2,300万円	-	連結	日本
2022年3月31日	99億9,600万円	△40.2	連結	日本
2023年3月31日	△161億2,300万円	-	連結	日本
2024年3月31日	214億5,200万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三井住友建設のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△18,311	7,457
	減価償却費	4,362	4,514
	減損損失	62	47
	のれん償却額	405	441
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,271	288
	完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	22	△54
	工事損失引当金の増減額（△は減少）	18,916	△8,490
	株式報酬引当金の増減額（△は減少）	23	17
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△437	△325
	固定資産処分損益（△は益）	△55	17
	投資有価証券売却損益（△は益）	△181	△1,310
	受取利息及び受取配当金	△1,094	△1,453
	支払利息	1,357	1,662
	為替差損益（△は益）	△706	△786
	売上債権の増減額（△は増加）	△17,156	23,419
	未成工事支出金等の増減額（△は増加）	△2,460	△6,520
	その他の資産の増減額（△は増加）	△7,110	△1,951
	退職給付に係る調整累計額の増減額（△は減少）	83	150
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,481	6,719
	未成工事受入金の増減額（△は減少）	6,228	138
	その他の負債の増減額（△は減少）	355	1,114
	その他	△57	△103
	小計	△12,000	24,991
	利息及び配当金の受取額	1,120	1,586
	利息の支払額	△1,349	△1,651
	法人税等の支払額	△3,894	△3,473
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△16,123	21,452
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△4,279	28,796
現金及び現金同等物の期首残高		65,108	60,828
現金及び現金同等物の期末残高		60,828	89,625