【営業キャッシュフローの推移】シイエム・シイ(2185)

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シイエム・シイ　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード) 2008年12月4日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	14億7,817万円	-	連結	日本
2015年9月30日	14億2,883万3,000円	△3.3	連結	日本
2016年9月30日	11億7,752万1,000円	△17.6	連結	日本
2017年9月30日	17億8,433万円	+51.5	連結	日本
2018年9月30日	21億407万6,000円	+17.9	連結	日本
2019年9月30日	17億2,057万3,000円	△18.2	連結	日本
2020年9月30日	13億3,726万9,000円	△22.3	連結	日本
2021年9月30日	19億2,020万9,000円	+43.6	連結	日本
2022年9月30日	17億9,303万3,000円	△6.6	連結	日本
2023年9月30日	30億5,514万4,000円	+70.4	連結	日本
2024年9月30日	20億9,927万2,000円	△31.3	連結	日本
2025年9月30日	23億940万4,000円	+10	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

シイエム・シイのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	3,085,696	3,211,128
減価償却費	302,789	338,522
のれん償却額	28,820	38,427
賞与引当金の増減額（△は減少）	28,127	△80,119
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△17,990	2,599
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	17,655	△10,220
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	3,235	4,645
受取利息及び受取配当金	△184,592	△171,471
支払利息	2,830	2,852
為替差損益（△は益）	67,261	△193,479
固定資産除却損	11,738	10,506
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△144,840
固定資産売却損益（△は益）	△3,082	△5,359
投資有価証券評価損益（△は益）	14,644	－
売上債権の増減額（△は増加）	△543,856	480,793
未収入金の増減額（△は増加）	△145,130	167,358
棚卸資産の増減額（△は増加）	245,660	△221,656
仕入債務の増減額（△は減少）	△102,623	△196,158
契約負債の増減額（△は減少）	△172,892	18,448
その他	152,681	△151,378
小計	2,790,975	3,100,598
利息及び配当金の受取額	67,669	286,350
利息の支払額	△2,913	△2,857
法人税等の支払額	△756,459	△1,074,686
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,099,272	2,309,404
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,645,845	1,231,115
現金及び現金同等物の期首残高	13,476,771	11,830,926
現金及び現金同等物の期末残高	11,830,926	13,062,042