【営業キャッシュフローの推移】シイエム・シイ

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シイエム・シイ　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

シイエム・シイの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	14億7,817万円	-	連結	日本
2015年9月30日	14億2,883万3,000円	△3.3	連結	日本
2016年9月30日	11億7,752万1,000円	△17.6	連結	日本
2017年9月30日	17億8,433万円	+51.5	連結	日本
2018年9月30日	21億407万6,000円	+17.9	連結	日本
2019年9月30日	17億2,057万3,000円	△18.2	連結	日本
2020年9月30日	13億3,726万9,000円	△22.3	連結	日本
2021年9月30日	19億2,020万9,000円	+43.6	連結	日本
2022年9月30日	17億9,303万3,000円	△6.6	連結	日本
2023年9月30日	30億5,514万4,000円	+70.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

シイエム・シイのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2021年10月１日　至　2022年９月30日)	当連結会計年度 (自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	2,967,770	2,670,931
減価償却費	290,628	274,048
のれん償却額	16,005	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	15,927	△49,731
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	9,189	△24,385
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△16,551	△4,068
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△176,996	△1,762
受取利息及び受取配当金	△19,419	△48,688
支払利息	1,677	1,562
持分法による投資損益（△は益）	7,735	－
為替差損益（△は益）	△256,153	△85,560
固定資産除却損	3,978	191,898
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△195
出資金評価損	－	14,066
固定資産売却損益（△は益）	△1,769	△5,542
ゴルフ会員権売却損益（△は益）	△1,861	－
売上債権の増減額（△は増加）	111,908	1,129,751
棚卸資産の増減額（△は増加）	△286,982	89,700
仕入債務の増減額（△は減少）	△265,766	△79,663
契約負債の増減額（△は減少）	71,611	△26,299
未払金の増減額（△は減少）	△19,368	40,204
その他	150,982	52,038
小計	2,602,548	4,138,304
利息及び配当金の受取額	19,419	48,688
利息の支払額	△1,704	△1,491
法人税等の支払額	△827,229	△1,130,356
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,793,033	3,055,144
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	9,869,819	11,443,392
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	38,181	－
現金及び現金同等物の期末残高	11,443,392	13,476,771