【営業キャッシュフローの推移】システナ(2317)

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システナ　【業種】情報・通信業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	14億9,000万円	-	連結	日本
2015年3月31日	27億5,700万円	+85	連結	日本
2016年3月31日	27億1,900万円	△1.4	連結	日本
2017年3月31日	22億4,300万円	△17.5	連結	日本
2018年3月31日	43億8,000万円	+95.3	連結	日本
2019年3月31日	70億2,800万円	+60.5	連結	日本
2020年3月31日	48億3,100万円	△31.3	連結	日本
2021年3月31日	72億500万円	+49.1	連結	日本
2022年3月31日	55億4,400万円	△23.1	連結	日本
2023年3月31日	76億4,800万円	+38	連結	日本
2024年3月31日	90億3,600万円	+18.1	連結	日本
2025年3月31日	79億7,900万円	△11.7	連結	日本
2026年3月31日	132億8,300万円	+66.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

システナのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	11,846	16,173
減価償却費	460	452
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△0	△44
賞与引当金の増減額（△は減少）	196	273
株式報酬引当金の増減額（△は減少）	27	47
受取利息及び受取配当金	△65	△124
支払利息	11	16
有価証券売却損益（△は益）	182	△134
有価証券評価損益（△は益）	151	△60
投資事業組合運用損益（△は益）	11	57
投資有価証券売却損益（△は益）	2	△395
負ののれん発生益	－	△56
段階取得に係る差損益（△は益）	－	29
暗号資産評価損益(△は益)	－	30
持分法による投資損益（△は益）	△36	△102
受注損失引当金の増減額（△は減少）	－	3
関係会社清算損益（△は益）	9	－
売上債権の増減額（△は増加）	△3,691	△327
棚卸資産の増減額（△は増加）	△833	859
前渡金の増減額（△は増加）	20	△2
仕入債務の増減額（△は減少）	2,625	△338
未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	△2	232
未払消費税等の増減額（△は減少）	△38	375
前受金の増減額（△は減少）	132	△115
その他	△218	△10
小計	10,791	16,839
利息及び配当金の受取額	73	133
利息の支払額	△11	△17
法人税等の支払額	△2,873	△3,701
法人税等の還付額	－	29
営業活動によるキャッシュ・フロー	7,979	13,283
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	30,092	21,464
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	271
現金及び現金同等物の期末残高	21,464	29,819