【営業キャッシュフローの推移】イオレ(2334)

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イオレ　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2017年12月15日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

イオレの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年3月31日	2億225万8,000円	-	個別	日本
2019年3月31日	1億6,455万6,000円	△18.6	個別	日本
2020年3月31日	1億9,050万2,000円	+15.8	個別	日本
2021年3月31日	△2億4,986万6,000円	-	個別	日本
2022年3月31日	144万1,000円	-	個別	日本
2023年3月31日	1億2,561万4,000円	+8617.1	個別	日本
2024年3月31日	9,489万3,000円	△24.5	個別	日本
2025年3月31日	△1,820万5,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

イオレのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度（自　2023年４月１日至　2024年３月31日）	当事業年度（自　2024年４月１日至　2025年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	38,913	△490,914
減価償却費	49,378	35,124
のれん償却額	29,939	14,969
株式報酬費用	19,838	8,062
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4,052	576
受取利息	△3	△160
支払利息	－	1,545
支払手数料	－	2,350
株式報酬費用消滅損	－	2,400
固定資産売却益	－	△7,201
減損損失	－	463,862
特別退職金	4,800	－
投資有価証券評価損益（△は益）	－	10,000
売上債権の増減額（△は増加）	157,636	△39,761
前払費用の増減額（△は増加）	△11,234	837
仕入債務の増減額（△は減少）	△197,597	21,723
未払金の増減額（△は減少）	△60,513	△18,961
未払消費税等の増減額（△は減少）	60,128	△14,809
前受金の増減額（△は減少）	19,767	13,789
その他	△10,459	△17,939
小計	96,541	△14,506
利息の受取額	3	160
利息の支払額	－	△1,545
法人税等の還付額	0	－
法人税等の支払額	△1,652	△2,314
営業活動によるキャッシュ・フロー	94,893	△18,205
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△199,991	118,128
現金及び現金同等物の期首残高	457,574	257,583
現金及び現金同等物の期末残高	257,583	375,712