【営業キャッシュフローの推移】ケア21(2373)

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ケア21　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ケア21の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年10月31日	5億9,436万8,000円	-	連結	日本
2015年10月31日	12億1,005万2,000円	+103.6	連結	日本
2016年10月31日	3億4,748万円	△71.3	連結	日本
2017年10月31日	8億572万3,000円	+131.9	連結	日本
2018年10月31日	11億1,796万円	+38.8	連結	日本
2019年10月31日	21億3,393万9,000円	+90.9	連結	日本
2020年10月31日	29億2,641万7,000円	+37.1	連結	日本
2021年10月31日	26億1,102万9,000円	△10.8	連結	日本
2022年10月31日	11億1,310万円	△57.4	連結	日本
2023年10月31日	21億4,212万3,000円	+92.4	連結	日本
2024年10月31日	7億985万3,000円	△66.9	連結	日本
2025年10月31日	21億7,144万8,000円	+205.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ケア21のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2023年11月１日至　2024年10月31日）	当連結会計年度（自　2024年11月１日至　2025年10月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	330,176	668,206
減価償却費	1,366,664	1,377,294
のれん償却額	31,894	3,401
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,419	5,964
賞与引当金の増減額（△は減少）	102,882	43,522
受取利息	△22,302	△19,257
受取配当金	△22,020	△23,103
持分法による投資損益（△は益）	150,399	56,169
支払利息	474,425	487,851
投資有価証券売却損益（△は益）	△725,977	△463,188
固定資産売却損益（△は益）	△8,889	△13,333
固定資産除却損	3,480	26,419
減損損失	164,017	309,225
売上債権の増減額（△は増加）	△470,801	△244,796
棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,409	△4,696
仕入債務の増減額（△は減少）	△26,531	30,624
前払費用の増減額（△は増加）	△21,708	△54,627
未払金の増減額（△は減少）	214,881	69,109
前受金の増減額（△は減少）	△302,293	46,370
預託金の増減額（△は増加）	113,113	15,447
その他	△133,823	395,542
小計	1,215,597	2,712,146
利息及び配当金の受取額	38,789	36,597
利息の支払額	△473,635	△486,323
法人税等の支払額	△70,897	△90,971
営業活動によるキャッシュ・フロー	709,853	2,171,448
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	2,605,972	3,076,769
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	－	△24,432
現金及び現金同等物の期末残高	3,076,769	4,165,260