【営業キャッシュフローの推移】ケア21(2373)

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ケア21　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ケア21の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年10月31日	5億9,436万8,000円	-	連結	日本
2015年10月31日	12億1,005万2,000円	+103.6	連結	日本
2016年10月31日	3億4,748万円	△71.3	連結	日本
2017年10月31日	8億572万3,000円	+131.9	連結	日本
2018年10月31日	11億1,796万円	+38.8	連結	日本
2019年10月31日	21億3,393万9,000円	+90.9	連結	日本
2020年10月31日	29億2,641万7,000円	+37.1	連結	日本
2021年10月31日	26億1,102万9,000円	△10.8	連結	日本
2022年10月31日	11億1,310万円	△57.4	連結	日本
2023年10月31日	21億4,212万3,000円	+92.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ケア21のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2021年11月１日至　2022年10月31日）	当連結会計年度（自　2022年11月１日至　2023年10月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,021,265	108,269
減価償却費	1,442,910	1,569,623
のれん償却額	27,471	33,374
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△5,250	4,573
賞与引当金の増減額（△は減少）	△133,823	79,408
受取利息	△14,419	△23,581
受取配当金	△11,572	△16,523
持分法による投資損益（△は益）	△62,151	19,452
支払利息	632,136	621,098
関係会社株式売却損益（△は益）	△890	－
固定資産売却損益（△は益）	△18	△6,972
リース解約益	－	△443,498
固定資産除却損	680	1,359
減損損失	136,475	538,434
売上債権の増減額（△は増加）	△322,089	△396,395
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,757	1,200
仕入債務の増減額（△は減少）	34,949	62,672
前払費用の増減額（△は増加）	△152,052	△93,612
未払金の増減額（△は減少）	162,881	209,614
前受金の増減額（△は減少）	△85,794	547,335
預託金の増減額（△は増加）	74,705	165,792
その他	△572,238	△146,800
小計	2,171,418	2,834,825
利息及び配当金の受取額	11,918	75,442
利息の支払額	△629,568	△620,079
法人税等の支払額	△440,667	△148,064
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,113,100	2,142,123
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	2,823,654	1,869,938
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額	2,438	－
現金及び現金同等物の期末残高	1,869,938	2,605,972