【営業キャッシュフローの推移】ディップ(2379)

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ディップ　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	25億425万円	-	個別	日本
2015年2月28日	38億7,745万4,000円	+54.8	個別	日本
2016年2月29日	49億9,110万1,000円	+28.7	個別	日本
2017年2月28日	81億566万8,000円	+62.4	個別	日本
2018年2月28日	97億2,909万円	+20	連結	日本
2019年2月28日	109億2,682万3,000円	+12.3	連結	日本
2020年2月29日	123億9,153万3,000円	+13.4	個別	日本
2021年2月28日	59億584万円	△52.3	連結	日本
2022年2月28日	104億8,239万2,000円	+77.5	連結	日本
2023年2月28日	132億360万2,000円	+26	連結	日本
2024年2月29日	95億2,696万8,000円	△27.8	連結	日本
2025年2月28日	164億5,389万6,000円	+72.7	連結	日本
2026年2月28日	99億6,576万3,000円	△39.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ディップのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2024年３月１日　至　2025年２月28日)	当連結会計年度 (自　2025年３月１日　至　2026年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	13,048,948	9,084,554
	減価償却費	3,577,472	4,189,528
	株式報酬費用	503,636	448,880
	持分法による投資損益（△は益）	22	3,705
	受取利息及び受取配当金	△11,176	△58,924
	支払手数料	9,007	8,981
	投資有価証券売却損益（△は益）	△223,645	△183,137
	投資有価証券評価損益（△は益）	205,667	101,049
	投資事業組合等運用損益（△は益）	11,672	101,218
	新株予約権戻入益	△34,419	△27,854
	固定資産受贈益	△72,915	－
	減損損失	333,979	16,318
	売上債権の増減額（△は増加）	226,727	362,162
	仕入債務の増減額（△は減少）	△27,230	△53,569
	契約負債の増減額（△は減少）	△43,182	△132,368
	未払金の増減額（△は減少）	△364,707	510,429
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△38,936	30,496
	賞与引当金の増減額（△は減少）	359,231	△331,090
	契約損失引当金の増減額（△は減少）	△82,500	－
	その他の資産の増減額（△は増加）	1,060,829	116,153
	その他の負債の増減額（△は減少）	599,637	37,165
	その他	326,882	466,267
	小計	19,365,002	14,689,967
	利息及び配当金の受取額	17,291	40,706
	法人税等の支払額	△2,928,396	△4,764,910
	営業活動によるキャッシュ・フロー	16,453,896	9,965,763
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△960,664	△6,117,114
現金及び現金同等物の期首残高		16,116,841	15,156,176
現金及び現金同等物の期末残高		※ 15,156,176	※ 9,039,062