【営業キャッシュフローの推移】ぐるなび(2440)

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ぐるなび　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ぐるなびの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	54億4,340万2,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	57億7,599万2,000円	+6.1	連結	日本
2016年3月31日	68億9,763万2,000円	+19.4	連結	日本
2017年3月31日	63億2,521万8,000円	△8.3	連結	日本
2018年3月31日	67億7,836万2,000円	+7.2	連結	日本
2019年3月31日	33億3,917万9,000円	△50.7	連結	日本
2020年3月31日	41億7,729万6,000円	+25.1	連結	日本
2021年3月31日	△38億1,519万2,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△46億4,606万4,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△10億4,240万4,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	△14億9,857万円	-	連結	日本
2025年3月31日	9億2,112万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ぐるなびのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△360,086	226,714
	減価償却費	61,117	255,968
	減損損失	30,486	65,889
	株式報酬費用	19,170	63,901
	投資有価証券評価損益（△は益）	228,916	38,912
	投資有価証券売却損益（△は益）	△125,447	△157,399
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△121,702	△7,519
	賞与引当金の増減額（△は減少）	212,334	52,671
	ポイント引当金の増減額（△は減少）	11,417	△19,639
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	60,486	△60,486
	事業構造改善引当金の増減額（△は減少）	-	47,190
	売上債権の増減額（△は増加）	△95,025	517,597
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△38,138	△1,740
	仕入債務の増減額（△は減少）	△261	12,589
	契約負債の増減額（△は減少）	93,284	△14,127
	立替金の増減額（△は増加）	△1,762	3,909
	未収入金の増減額（△は増加）	△84,911	91,544
	未払金の増減額（△は減少）	△145,181	△271,719
	前受金の増減額（△は減少）	△37,784	-
	預り金の増減額（△は減少）	△816,964	△31,725
	その他	△360,148	136,537
	小計	△1,470,201	949,070
	利息及び配当金の受取額	5,213	11,794
	利息の支払額	△23,764	△28,529
	法人税等の支払額	△22,979	△12,942
	法人税等の還付額	13,160	1,728
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,498,570	921,121

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△2,898,466	△325,874
現金及び現金同等物の期首残高		8,266,468	5,368,002
現金及び現金同等物の期末残高		※ 5,368,002	※ 5,042,128