【営業キャッシュフローの推移】バルクホールディングス(2467)

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バルクホールディングス　【業種】サービス業　【市場】名証ネクスト)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

バルクホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	6,670万円	-	連結	日本
2015年3月31日	3,325万7,000円	△50.1	連結	日本
2016年3月31日	1億2,249万5,000円	+268.3	連結	日本
2017年3月31日	△4,554万1,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	△1,551万6,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	△2億9,059万2,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△3億3,756万3,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△1億2,579万1,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△1億570万1,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	3,480万3,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	△3億4,200万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

バルクホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	79,485	△310,340
減価償却費	41,929	40,771
減損損失	-	33,705
のれん償却額	4,746	4,746
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△3,195	△3,211
貸倒引当金の増減額（△は減少）	3,875	23,248
賞与引当金の増減額（△は減少）	33,681	△30,438
事業所閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△6,958	△227
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△701	16,040
受取利息及び受取配当金	△535	△177
関係会社株式売却損益（△は益）	△898	-
支払利息	2,733	1,651
固定資産売却損益（△は益）	-	111
持分法による投資損益（△は益）	-	△6,514
固定資産除却損	1,064	367
投資有価証券評価損益（△は益）	-	16,459
売上債権の増減額（△は増加）	△148,738	△70,526
棚卸資産の増減額（△は増加）	26,072	815
未収入金の増減額（△は増加）	25,702	△7,844
仕入債務の増減額（△は減少）	△13,925	△2,747
契約負債の増減額（△は減少）	9,381	9,314
未払消費税等の増減額（△は減少）	26,691	△33,114
未払費用の増減額（△は減少）	△3,579	20,103
その他	△40,381	△22,416
小計	36,449	△320,225
利息及び配当金の受取額	529	183
利息の支払額	△1,144	△1,641
法人税等の支払額	△10,754	△25,731
法人税等の還付額	9,722	5,172
営業活動によるキャッシュ・フロー	34,803	△342,241
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	22,124	9,443
現金及び現金同等物の期首残高	183,493	205,618
現金及び現金同等物の期末残高	205,618	215,061