【営業キャッシュフローの推移】アスクル(2678)

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アスクル　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月20日	115億3,400万円	-	連結	日本
2015年5月20日	122億2,700万円	+6	連結	日本
2016年5月20日	138億3,100万円	+13.1	連結	日本
2017年5月20日	162億2,700万円	+17.3	連結	日本
2018年5月20日	101億5,000万円	△37.4	連結	日本
2019年5月20日	62億1,500万円	△38.8	連結	日本
2020年5月20日	166億900万円	+167.2	連結	日本
2021年5月20日	159億9,800万円	△3.7	連結	日本
2022年5月20日	179億5,200万円	+12.2	連結	日本
2023年5月20日	201億3,100万円	+12.1	連結	日本
2024年5月20日	168億8,700万円	△16.1	連結	日本
2025年5月20日	129億800万円	△23.6	連結	日本
2025年5月31日	129億800万円	+0	連結
2026年5月20日	△108億200万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アスクルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年５月21日　至 2025年５月20日)	当連結会計年度 (自 2025年５月21日　至 2026年５月20日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	13,618	△29,790
	システム障害対応費用	-	5,108
	減価償却費	4,834	6,600
	ソフトウエア償却費	5,137	5,999
	長期前払費用償却額	117	164
	減損損失	83	4,823
	のれん償却額	544	537
	顧客関連資産償却額	522	522
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△66	△68
	賞与引当金の増減額（△は減少）	15	△2
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	253	153
	受取利息及び受取配当金	△124	△172
	支払利息	393	714
	受取損害賠償金	△6	-
	補助金収入	-	△27
	固定資産除却損	65	780
	固定資産圧縮損	-	27
	固定資産売却損益（△は益）	△2	△45
	投資有価証券評価損益（△は益）	57	-
	売上債権の増減額（△は増加）	△5,937	5,355
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△110	△1,506
	未収入金の増減額（△は増加）	18	368
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△31	△2,596
	仕入債務の増減額（△は減少）	△4,954	△4,213
	未払金の増減額（△は減少）	△10	686
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△1,828	△248
	その他	206	△92
	小計	12,795	△6,925
	利息及び配当金の受取額	124	177
	利息の支払額	△389	△703
	補助金の受取額	-	27
	損害賠償金の受取額	11,881	-
	システム障害対応費用の支払額	-	△2,760
	法人税等の支払額	△11,762	△1,195
	法人税等の還付額	259	576
	営業活動によるキャッシュ・フロー	12,908	△10,802

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△13,321	201
現金及び現金同等物の期首残高		61,744	48,423
現金及び現金同等物の期末残高		48,423	48,624