【営業キャッシュフローの推移】アスクル

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アスクル　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アスクルの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月20日	115億3,400万円	-	連結	日本
2015年5月20日	122億2,700万円	+6	連結	日本
2016年5月20日	138億3,100万円	+13.1	連結	日本
2017年5月20日	162億2,700万円	+17.3	連結	日本
2018年5月20日	101億5,000万円	△37.4	連結	日本
2019年5月20日	62億1,500万円	△38.8	連結	日本
2020年5月20日	166億900万円	+167.2	連結	日本
2021年5月20日	159億9,800万円	△3.7	連結	日本
2022年5月20日	179億5,200万円	+12.2	連結	日本
2023年5月20日	201億3,100万円	+12.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アスクルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2021年５月21日　至 2022年５月20日)	当連結会計年度 (自 2022年５月21日　至 2023年５月20日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	13,871	14,467
	減価償却費	3,705	4,022
	ソフトウエア償却費	2,610	2,839
	長期前払費用償却額	131	77
	減損損失	32	36
	のれん償却額	243	243
	顧客関連資産償却額	9	9
	新株予約権戻入益	△3	-
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1	52
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△91	48
	販売促進引当金の増減額（△は減少）	△543	-
	返品調整引当金の増減額（△は減少）	△29	-
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	259	351
	受取利息	△43	△44
	支払利息	226	298
	受取保険金	△226	△173
	固定資産除却損	144	55
	固定資産売却損益（△は益）	6	△0
	投資有価証券評価損益（△は益）	40	-
	投資有価証券売却損益（△は益）	-	△22
	売上債権の増減額（△は増加）	△569	△4,509
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△110	△2,098
	未収入金の増減額（△は増加）	74	△616
	仕入債務の増減額（△は減少）	2,204	10,400
	未払金の増減額（△は減少）	212	△263
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△315	△172
	その他	798	△137
	小計	22,637	24,864
	利息及び配当金の受取額	43	44
	利息の支払額	△224	△295
	保険金の受取額	226	173
	法人税等の支払額	△4,730	△4,689
	法人税等の還付額	-	32
	営業活動によるキャッシュ・フロー	17,952	20,131

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△7,470	7,433
現金及び現金同等物の期首残高		66,259	58,789
現金及び現金同等物の期末残高		58,789	66,223