【営業キャッシュフローの推移】アンドエスティＨＤ(2685)

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アンドエスティＨＤ　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	46億600万円	-	連結	日本
2015年2月28日	121億1,200万円	+163	連結	日本
2016年2月29日	220億5,400万円	+82.1	連結	日本
2017年2月28日	119億4,700万円	△45.8	連結	日本
2018年2月28日	106億8,500万円	△10.6	連結	日本
2019年2月28日	99億400万円	△7.3	連結	日本
2020年2月29日	208億5,000万円	+110.5	連結	日本
2021年2月28日	119億3,300万円	△42.8	連結	日本
2022年2月28日	35億400万円	△70.6	連結	日本
2023年2月28日	134億6,000万円	+284.1	連結	日本
2024年2月29日	222億2,300万円	+65.1	連結	日本
2025年2月28日	213億7,300万円	△3.8	連結	日本
2026年2月28日	205億6,600万円	△3.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アンドエスティＨＤのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年３月１日　至 2025年２月28日)	当連結会計年度 (自 2025年３月１日　至 2026年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	14,655	15,538
	減価償却費	11,093	12,949
	減損損失	1,249	3,639
	のれん償却額	395	443
	受取利息及び受取配当金	△70	△111
	支払利息	264	316
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△13	△12
	賞与引当金の増減額（△は減少）	26	45
	ポイント引当金の増減額（△は減少）	△90	69
	固定資産売却損益（△は益）	－	△3,446
	事業整理損	－	141
	関係会社株式売却損益（△は益）	－	695
	投資有価証券売却損益（△は益）	59	△3
	投資有価証券評価損益（△は益）	－	261
	売上債権の増減額（△は増加）	1,403	△1,198
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,426	△1,184
	仕入債務の増減額（△は減少）	△466	588
	未払金の増減額（△は減少）	356	379
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△722	1,612
	その他	594	△4,708
	小計	27,311	26,017
	利息及び配当金の受取額	51	92
	利息の支払額	△264	△316
	法人税等の支払額	△5,725	△5,227
	営業活動によるキャッシュ・フロー	21,373	20,566
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△2,260	3,738
現金及び現金同等物の期首残高		23,341	21,081
現金及び現金同等物の期末残高		21,081	24,820