【営業キャッシュフローの推移】サーラコーポレーション(2734)

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サーラコーポレーション　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

サーラコーポレーションの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年11月30日	68億2,100万円	-	連結	日本
2015年11月30日	72億1,500万円	+5.8	連結	日本
2016年11月30日	68億3,000万円	△5.3	連結	日本
2017年11月30日	124億2,500万円	+81.9	連結	日本
2018年11月30日	55億2,800万円	△55.5	連結	日本
2019年11月30日	72億5,200万円	+31.2	連結	日本
2020年11月30日	107億9,100万円	+48.8	連結	日本
2021年11月30日	158億1,600万円	+46.6	連結	日本
2022年11月30日	99億3,000万円	△37.2	連結	日本
2023年11月30日	57億6,200万円	△42	連結	日本
2024年11月30日	142億4,300万円	+147.2	連結	日本
2025年11月30日	161億6,000万円	+13.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

サーラコーポレーションのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年12月１日　至　2024年11月30日)	当連結会計年度 (自　2024年12月１日　至　2025年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	7,724	9,145
減価償却費	6,516	6,542
減損損失	168	367
のれん償却額	123	255
貸倒引当金の増減額（△は減少）	91	△132
賞与引当金の増減額（△は減少）	△32	424
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△3	△0
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	6	△2
工事損失引当金の増減額（△は減少）	△13	43
ポイント引当金の増減額（△は減少）	3	3
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	5	△3
株式報酬引当金の増減額（△は減少）	△33	300
修繕引当金の増減額（△は減少）	△15	△0
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3,642	4,351
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△3,358	△4,203
受取利息及び受取配当金	△164	△209
支払利息	217	369
持分法による投資損益（△は益）	△581	△476
デリバティブ評価損益（△は益）	△1,077	△1,892
固定資産除売却損益（△は益）	△45	29
投資有価証券売却損益（△は益）	6	△18
投資有価証券評価損益（△は益）	140	102
新株予約権戻入益	－	△71
売上債権の増減額（△は増加）	△2,848	3,894
棚卸資産の増減額（△は増加）	3,934	1,130
仕入債務の増減額（△は減少）	△464	△2,131
長期未払金の増減額（△は減少）	△161	12
その他	1,618	1,171
小計	15,399	18,999
利息及び配当金の受取額	193	239
利息の支払額	△215	△360
法人税等の支払額	△1,134	△2,718
営業活動によるキャッシュ・フロー	14,243	16,160

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	3,476	5,486
現金及び現金同等物の期首残高	22,547	26,024
現金及び現金同等物の期末残高	26,024	31,511