【営業キャッシュフローの推移】ひらまつ(2764)

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ひらまつ　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	6億2,679万8,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	19億1,996万8,000円	+206.3	連結	日本
2016年3月31日	18億2,975万円	△4.7	連結	日本
2017年3月31日	9億5,419万2,000円	△47.9	連結	日本
2018年3月31日	17億7,461万4,000円	+86	連結	日本
2019年3月31日	7億7,135万7,000円	△56.5	連結	日本
2020年3月31日	5億5,505万9,000円	△28	連結	日本
2021年3月31日	△26億9,574万5,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△6,825万1,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△9,942万円	-	連結	日本
2024年3月31日	11億5,194万7,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	△3億4,678万1,000円	-	連結	日本
2026年3月31日	△6億5,340万5,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ひらまつのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,521,617	163,942
	減価償却費	350,360	205,288
	資産除去債務戻入益	-	△12,271
	減損損失	429,762	61,821
	本社移転費用引当金の増減額（△は減少）	30,800	△10,800
	固定資産除却損	-	3,295
	固定資産売却損益（△は益）	△1,808,212	-
	本社移転費用引当金戻入額	-	△12,785
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△108	7,524
	受取利息及び受取配当金	△3,916	△14,650
	アレンジメントフィー	80,000	-
	支払利息	48,779	42,798
	社債利息	239	-
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	-	25,375
	株式報酬費用	23,511	7,239
	売上債権の増減額（△は増加）	316,863	67,271
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△208,646	△385,327
	前渡金の増減額（△は増加）	△54,224	104,189
	仕入債務の増減額（△は減少）	△312,653	54,760
	未払金の増減額（△は減少）	△175,697	61,490
	未払費用の増減額（△は減少）	△31,794	71,795
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△136,529	△500,852
	未収消費税等の増減額（△は増加）	-	△491,884
	契約負債の増減額（△は減少）	△29,673	19,013
	その他	△312,524	△59,192
	小計	△272,047	△591,955
	利息及び配当金の受取額	3,916	13,732
	利息の支払額	△46,226	△42,966
	法人税等の支払額	△32,424	△32,215
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△346,781	△653,405
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,014,794	△1,678,962
現金及び現金同等物の期首残高		5,630,366	6,645,161
現金及び現金同等物の期末残高		6,645,161	4,966,198