【営業キャッシュフローの推移】デルソーレ(2876)

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デルソーレ　【業種】食料品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	4億828万4,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	7億4,931万2,000円	+83.5	連結	日本
2016年3月31日	7億2,099万7,000円	△3.8	個別	日本
2017年3月31日	8億7,976万8,000円	+22	個別	日本
2018年3月31日	1億3,144万6,000円	△85.1	個別	日本
2019年3月31日	10億1,395万円	+671.4	個別	日本
2020年3月31日	14億7,723万7,000円	+45.7	個別	日本
2021年3月31日	2億8,490万2,000円	△80.7	個別	日本
2022年3月31日	16億3,799万8,000円	+474.9	個別	日本
2023年3月31日	3億9,551万7,000円	△75.9	個別	日本
2024年3月31日	11億674万円	+179.8	個別	日本
2025年3月31日	9億343万5,000円	△18.4	個別	日本
2026年3月31日	△1億2,471万3,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

デルソーレのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当事業年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△601,090	343,985
	減価償却費	358,245	340,324
	減損損失	145,812	43,525
	退職給付引当金の増減額（△は減少）	27,188	13,491
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	28,826	115,960
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△8,553	△283
	操業停止関連費用	129,159	81,984
	火災損失	1,147,010	23,921
	受取利息及び受取配当金	△23,408	△32,813
	支払利息	902	842
	投資有価証券売却損益（△は益）	△78,021	△7
	固定資産売却損益（△は益）	-	△39,594
	固定資産除却損	622	3,262
	受取補償金	△123,013	△1,218
	売上債権の増減額（△は増加）	817,337	△384,310
	棚卸資産の増減額（△は増加）	74,720	△250,350
	仕入債務の増減額（△は減少）	△121,413	14,228
	国庫補助金受贈益	△80,000	-
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△110,120	△103,584
	その他	△243,894	159,988
	小計	1,340,311	329,351
	利息及び配当金の受取額	23,408	32,813
	利息の支払額	△869	△802
	補償金の受取額	123,009	1,218
	保険内払金の受取額	-	300,000
	国庫補助金の受取額	80,000	-
	操業停止関連費用の支払額	△129,159	△81,984
	火災損失の支払額	△174,001	△700,410
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△359,263	△4,897
	営業活動によるキャッシュ・フロー	903,435	△124,713

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		480,258	△1,021,451
現金及び現金同等物の期首残高		2,257,115	2,737,373
現金及び現金同等物の期末残高		※ 2,737,373	※ 1,715,922