【預り金の推移】ＧＶＡ　ＴＥＣＨ(298A)

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ＧＶＡ　ＴＥＣＨ　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2024年12月26日新規上場

預り金とは、負債の部に計上する勘定科目で、本人が第三者に支払うための金銭を、本人にかわって預かったときに計上します。
例：従業員の社会保険料、源泉所得税、旅行積立金など

一時的に他人から預かっているお金のことです（例：社員から預かった税金分など）。

預り金の推移（単位：1,000円）

決算期	預り金	増減率%	-	会計基準
2025年12月31日	563万9,000円	-	個別	日本
2026年3月31日	650万3,000円	+15.3
2026年6月30日	624万9,000円	△3.9

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

回次		第３期	第４期	第５期	第６期	第７期
決算年月		2019年12月	2020年12月	2021年12月	2022年12月	2023年12月
売上高	(千円)	27,668	133,183	282,919	418,620	728,243
経常損失(△)	(千円)	△192,900	△189,693	△251,532	△296,894	△430,188
当期純損失(△)	(千円)	△194,883	△193,721	△488,909	△297,141	△431,536
持分法を適用した場合の投資利益	(千円)	―	―	―	―	―
資本金	(千円)	179,566	352,066	100,000	100,000	4,000
発行済株式総数	(株)
普通株式		1,206,901	1,412,084	1,412,084	1,412,084	1,412,084
Ａ種優先株式		286,101	286,101	286,101	286,101	286,101
Ａ２種優先株式		80,047	80,047	80,047	80,047	80,047
Ａ３種優先株式		―	321,750	321,750	321,750	321,750
Ｂ種優先株式		―	―	435,111	628,161	628,161
Ｃ種優先株式		―	―	―	―	774,434
純資産額	(千円)	286,101	223,919	73,095	△74,115	333,506
総資産額	(千円)	80,047	502,689	389,234	446,665	1,018,758
１株当たり純資産額	(円)	46.18	106.63	28.83	△405.00	△438.66
１株当たり配当額 (１株当たり中間配当額)	(円)	― (－)	― (－)	― (－)	― (－)	― (－)
１株当たり当期純損失(△)	(円)	△128.05	△103.10	△209.81	△114.00	△137.69
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	(円)	―	―	―	―	―
自己資本比率	(％)	19.78	44.51	18.74	△16.61	28.88
自己資本利益率	(％)	―	―	―	―	―
株価収益率	(倍)	―	―	―	―	―
配当性向	(％)	―	―	―	―	―
営業活動によるキャッシュ・フロー	(千円)	―	―	―	△238,587	△262,565
投資活動によるキャッシュ・フロー	(千円)	―	―	―	△156,140	△220,246
財務活動によるキャッシュ・フロー	(千円)	―	―	―	329,995	864,557
現金及び現金同等物の期末残高	(千円)	―	―	―	154,863	536,609
従業員数〔外、平均臨時雇用者数〕	(名)	39 〔―〕	37 〔1〕	41 〔3〕	42 〔4〕	50 〔4〕

(注) １．は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第6期の期首から適用しており、第6期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

３．第３期から第７期については、マーケティング等の先行投資や今後の成長に向けた人員増加に伴う給料手当の負担等により、経常損失及び当期純損失を計上しております。また、同様の理由により、営業活動によるキャッシュ・フロー及び投資活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなっております。

４．持分法を適用した場合の投資利益については、持分法を適用する関連会社が存在しないため記載しておりません。

５．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの株式は非上場であり、期

中平均株価が把握できないため、また当期純損失であるため、記載しておりません。

６．第３期から第７期の自己資本利益率については、当期純損失が計上されているため記載しておりません。

７．株価収益率については、株式が非上場であるため記載しておりません。

８．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数を〔　〕外数で記載しております。

９．主要な経営指標等のうち、第６期よりキャッシュ・フロー計算書を作成しておりますので、第５期以前キャッシュ・フロー計算書に係る各項目については記載しておりません。

10．第６期及び第７期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、みおぎ監査法人により監査を受けております。なお、第３期、第４期及び第５期については、「会社計算規則」（2006年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しておりますが、当該数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。

10．2024年９月17日開催の取締役会において、Ａ種優先株式、Ａ２種優先株式、Ａ３種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式のすべてにつき、定款に定める取得条項に基づき取得することを決議し、2024年10月２日付で自己株式として取得し、対価として定款に定められた普通株式への転換請求権の比率に応じた数の普通株式をそれぞれ交付しております。また、同日付ですべてのＡ種優先株式、Ａ２種優先株式、Ａ３種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式は、会社法第178条の規定に基づき、消却しております。これにより、発行済株式総数は普通株式3,820,498株となっております。なお、2024年９月17日開催の臨時株主総会において、Ａ種優先株式、Ａ２種優先株式、Ａ３種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式に係る定款の定めを廃止しております。

株価等と預り金の関係

ＧＶＡ　ＴＥＣＨの貸借対照表から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度（2024年12月31日）	当事業年度（2025年12月31日）
未払金	124,712	102,512
未払費用	－	3,266
未払法人税等	11,768	8,475
未払消費税等	7,258	41,936
契約負債	209,539	280,497
預り金	5,526	5,639
流動負債合計	503,349	631,745
固定負債
長期借入金	191,941	541,998
固定負債合計	191,941	541,998
負債合計	695,290	1,173,743