【営業キャッシュフローの推移】ポラリス・ホールディングス(3010)

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ポラリス・ホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ポラリス・ホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△4億1,068万8,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	2億2,906万6,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	1億921万円	△52.3	連結	日本
2017年3月31日	3億1,088万4,000円	+184.7	連結	日本
2018年3月31日	△5億9,966万7,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	△3億4,820万6,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	1億3,807万9,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△15億954万円	-	連結	日本
2022年3月31日	△78億1,878万5,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△1億996万3,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	77億3,949万9,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	42億8,531万8,000円	△44.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ポラリス・ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	3,007,808	1,889,373
減価償却費	703,732	1,145,598
減損損失	－	3,889
のれん償却額	－	325,953
貸倒引当金の増減額（△は減少）	47,166	6,399
株主優待引当金の増減額（△は減少）	2,320	△6,235
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△94,350	－
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△15,825	9,234
受取利息及び受取配当金	△29,554	△23,581
社債利息	78,834	－
支払利息	652,642	718,326
売上債権の増減額（△は増加）	△629,928	△720,501
棚卸資産の増減額（△は増加）	△43,296	△13,025
販売用不動産の増減額（△は増加）	5,826,098	－
仕入債務の増減額（△は減少）	△196,930	43,074
未払金の増減額（△は減少）	547,872	197,772
賃貸借契約解約益	△405,568	－
店舗閉鎖損失引当金戻入額	△57,125	－
立替金の増減額（△は増加）	△566,284	711,726
未収消費税等の増減額（△は増加）	△45,965	45,701
その他	△300,344	334,241
小計	8,481,303	4,667,944
利息及び配当金の受取額	29,554	16,725
利息の支払額	△647,240	△831,945
法人税等の支払額	△124,118	△18,976
法人税等の還付額	－	451,571
営業活動によるキャッシュ・フロー	7,739,499	4,285,318
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△847,955	4,472,597
現金及び現金同等物の期首残高	3,571,227	2,723,271
現金及び現金同等物の期末残高	2,723,271	7,195,869