【営業キャッシュフローの推移】ポラリス・ホールディングス(3010)

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ポラリス・ホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ポラリス・ホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△4億1,068万8,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	2億2,906万6,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	1億921万円	△52.3	連結	日本
2017年3月31日	3億1,088万4,000円	+184.7	連結	日本
2018年3月31日	△5億9,966万7,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	△3億4,820万6,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	1億3,807万9,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△15億954万円	-	連結	日本
2022年3月31日	△78億1,878万5,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△1億996万3,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	77億3,900万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ポラリス・ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	553,601	3,007,808
減価償却費	204,877	703,732
減損損失	537,953	－
負ののれん発生益	△1,460,735	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	55	47,166
株主優待引当金の増減額（△は減少）	515	2,320
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	151,475	△94,350
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	799	△15,825
受取利息及び受取配当金	△32	△29,554
社債利息	18,366	78,834
支払利息	181,074	652,642
売上債権の増減額（△は増加）	△358,423	△629,928
棚卸資産の増減額（△は増加）	△17,315	△43,296
販売用不動産の増減額（△は増加）	－	5,826,098
仕入債務の増減額（△は減少）	－	△196,930
未払金の増減額（△は減少）	170,313	547,872
賃貸借契約解約益	－	△405,568
店舗閉鎖損失引当金戻入額	－	△57,125
立替金の増減額（△は増加）	△235,480	△566,284
未収消費税等の増減額（△は増加）	209,510	△45,965
その他	126,924	△300,344
小計	83,477	8,481,303
利息及び配当金の受取額	32	29,554
利息の支払額	△180,710	△647,240
法人税等の支払額	△12,763	△124,118
営業活動によるキャッシュ・フロー	△109,963	7,739,499
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,346,840	△847,955
現金及び現金同等物の期首残高	2,224,386	3,571,227
現金及び現金同等物の期末残高	3,571,227	2,723,271