【営業キャッシュフローの推移】海帆(3133)

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海帆　【業種】小売業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

海帆の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2015年3月31日	6億7,854万4,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	3億4,579万7,000円	△49	連結	日本
2017年3月31日	3億5,907万円	+3.8	連結	日本
2018年3月31日	4億1,983万9,000円	+16.9	連結	日本
2019年3月31日	△1億1,033万9,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△2億2,378万6,000円	-	個別	日本
2021年3月31日	△10億3,278万7,000円	-	個別	日本
2022年3月31日	△1億7,912万円	-	個別	日本
2023年3月31日	△5億7,879万9,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	△6億3,200万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

海帆のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2022年４月１日至　2023年３月31日）	当連結会計年度（自　2023年４月１日至　2024年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△1,091,546	△655,617
減価償却費	123,641	57,729
のれん償却額	29,386	39,233
減損損失	399,326	93,782
貸倒引当金の増減額（△は減少）	28,435	△27,271
株主優待引当金の増減額（△は減少）	9,607	47,558
事業整理損失引当金の増減額（△は減少）	36,606	△47,290
受取利息及び受取配当金	△26,937	△32,172
支払利息	29,909	41,572
有形固定資産売却損益（△は益）	△1,100	△6,017
固定資産除却損	4,387	23,217
助成金返還損	30,960	－
資産除去債務戻入益	△5,294	△6,594
受取手数料	△154	△27,272
売上債権の増減額（△は増加）	△24,029	△29,055
未成工事支出金の増減額（△は増加）	△54,872	－
棚卸資産の増減額（△は増加）	2,068	△2,891
仕入債務の増減額（△は減少）	83,657	△32,118
未払金の増減額（△は減少）	△54,480	△87,875
その他	35,108	49,666
小計	△445,319	△601,417
利息及び配当金の受取額	10,064	39,068
利息の支払額	△30,227	△41,129
法人税等の支払額	△138,496	△57,240
法人税等の還付額	－	1,340
助成金の受取額	25,026	－
手数料の受取額	154	27,272
営業活動によるキャッシュ・フロー	△578,799	△632,105
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	1,506,932	260,304
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	215	－
現金及び現金同等物の期末残高	260,304	577,162