【営業キャッシュフローの推移】ムゲンエステート(3299)

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ムゲンエステート　【業種】不動産業　【市場】東証スタンダード) 2014年6月18日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年12月31日	△64億4,431万6,000円	-	連結	日本
2015年12月31日	△72億9,253万5,000円	-	連結	日本
2016年12月31日	△87億2,379万1,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	72億6,600万円	-	連結	日本
2018年12月31日	△72億2,000万円	-	連結	日本
2019年12月31日	32億7,600万円	-	連結	日本
2020年12月31日	109億8,100万円	+235.2	連結	日本
2021年12月31日	33億700万円	△69.9	連結	日本
2022年12月31日	△114億9,100万円	-	連結	日本
2023年12月31日	53億7,400万円	-	連結	日本
2024年12月31日	26億円	△51.6	連結	日本
2025年12月31日	△67億5,600万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

ムゲンエステートのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年１月１日　至 2024年12月31日)	当連結会計年度 (自 2025年１月１日　至 2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	8,853	9,947
	減価償却費	807	1,045
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	3	3
	賞与引当金の増減額（△は減少）	12	77
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	20	9
	執行役員賞与引当金の増減額（△は減少）	45	15
	工事保証引当金の増減額（△は減少）	△8	△9
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	30	50
	受取利息及び受取配当金	△3	△28
	支払利息	751	945
	株式報酬費用	137	244
	社債発行費償却	25	32
	固定資産売却損益（△は益）	△2	－
	固定資産除却損	0	4
	投資有価証券評価損益（△は益）	7	－
	売上債権の増減額（△は増加）	△28	△24
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△5,923	△15,605
	仕入債務の増減額（△は減少）	139	442
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△237	△49
	未収消費税等の増減額（△は増加）	－	△395
	預り敷金及び保証金の増減額（△は減少）	137	140
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△86	△215
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	858	944
	その他	△1	19
	小計	5,537	△2,406
	利息及び配当金の受取額	3	28
	利息の支払額	△750	△972
	法人税等の還付額	0	－
	法人税等の支払額	△2,189	△3,406
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,600	△6,756
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,462	△1,327
現金及び現金同等物の期首残高		19,037	20,500
現金及び現金同等物の期末残高		※ 20,500	※ 19,173