【営業キャッシュフローの推移】帝国繊維(3302)

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帝国繊維　【業種】繊維製品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

帝国繊維の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	26億1,432万円	-	連結	日本
2014年12月31日	84億2,377万4,000円	+222.2	連結	日本
2015年12月31日	8,977万9,000円	△98.9	連結	日本
2016年12月31日	13億5,891万5,000円	+1413.6	連結	日本
2017年12月31日	16億5,625万8,000円	+21.9	連結	日本
2018年12月31日	54億3,885万5,000円	+228.4	連結	日本
2019年12月31日	18億9,361万7,000円	△65.2	連結	日本
2020年12月31日	60億9,945万8,000円	+222.1	連結	日本
2021年12月31日	1,928万7,000円	△99.7	連結	日本
2022年12月31日	94億4,636万1,000円	+48877.9	連結	日本
2023年12月31日	△9億3,278万6,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

帝国繊維のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	5,293,503	3,519,972
減価償却費	558,037	700,745
受取利息及び受取配当金	△808,341	△912,691
支払利息	6,025	2,565
持分法による投資損益（△は益）	△751	△111
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	－	△5,000
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△14,004	△27,549
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,522	2,729
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△110,000	－
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	519,715	62,337
株式報酬費用	△307,780	－
固定資産処分損益（△は益）	376,715	69,846
投資有価証券売却損益（△は益）	△375,894	△20,063
売上債権の増減額（△は増加）	5,818,083	273,284
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,311,988	△1,020,442
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,601,873	△2,769,296
預り保証金の増減額（△は減少）	△61,050	△60,753
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△316,182	262,864
その他の流動負債の増減額（△は減少）	285,502	△420,293
その他	104,460	25,279
小計	10,679,677	△316,574
利息及び配当金の受取額	809,422	913,757
利息の支払額	△5,097	△2,357
法人税等の還付額	31,380	－
法人税等の支払額	△2,069,020	△1,527,612
営業活動によるキャッシュ・フロー	9,446,361	△932,786
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	8,065,351	△3,124,274
現金及び現金同等物の期首残高	7,104,446	15,169,798
現金及び現金同等物の期末残高	※ 15,169,798	※ 12,045,523