【営業キャッシュフローの推移】ツルハホールディングス(3391)

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ツルハホールディングス　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ツルハホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月15日	136億9,100万円	-	連結	日本
2015年5月15日	237億9,000万円	+73.8	連結	日本
2016年5月15日	491億1,800万円	+106.5	連結	日本
2017年5月15日	37億円	△92.5	連結	日本
2018年5月15日	271億9,900万円	+635.1	連結	日本
2019年5月15日	337億100万円	+23.9	連結	日本
2020年5月15日	406億3,600万円	+20.6	連結	日本
2021年5月15日	764億5,900万円	+88.2	連結	日本
2022年5月15日	358億3,200万円	△53.1	連結	日本
2023年5月15日	8億400万円	△97.8	連結	日本
2024年5月15日	519億6,400万円	+6363.2	連結	日本
2025年2月28日	646億4,300万円	+24.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ツルハホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2023年５月16日　至　2024年５月15日)	当連結会計年度 (自　2024年５月16日　至　2025年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	38,226	28,381
減価償却費	13,841	13,207
減損損失	8,970	10,743
災害損失	134	－
のれん償却額	4,159	2,253
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△10	78
賞与引当金の増減額（△は減少）	538	△94
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△82	△203
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△18	△1,689
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△5	10
転貸損失引当金の増減額（△は減少）	1,109	△1,109
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	－	3,453
受取利息及び受取配当金	△397	△334
補助金収入	△385	△256
受取保険金	△317	△44
支払利息	1,553	1,451
備品受贈益	△581	△400
固定資産除却損	146	85
固定資産売却損益（△は益）	△6	△45
投資有価証券売却損益（△は益）	△3	△3,830
新株予約権戻入益	－	△1,165
売上債権の増減額（△は増加）	△3,570	6,324
棚卸資産の増減額（△は増加）	△6,418	△2,021
仕入債務の増減額（△は減少）	5,966	25,254
契約負債の増減額（△は減少）	2,660	2,241
未払消費税等の増減額（△は減少）	△444	961
その他	3,092	△2,432
小計	68,153	80,816
利息及び配当金の受取額	283	252
補助金の受取額	385	256
保険金の受取額	317	44
利息の支払額	△1,547	△1,426
法人税等の支払額	△15,628	△15,300
営業活動によるキャッシュ・フロー	51,964	64,643

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△20,362	34,051
現金及び現金同等物の期首残高	78,916	58,554
現金及び現金同等物の期末残高	58,554	92,605