【営業キャッシュフローの推移】ケー・エフ・シー(3420)

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ケー・エフ・シー　【業種】金属製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ケー・エフ・シーの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	4億3,632万円	-	連結	日本
2015年3月31日	15億4,552万4,000円	+254.2	連結	日本
2016年3月31日	△5億1,744万3,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	33億9,539万円	-	連結	日本
2018年3月31日	△4,065万3,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	40億1,182万3,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	9億5,158万8,000円	△76.3	連結	日本
2021年3月31日	5億8,396万6,000円	△38.6	連結	日本
2022年3月31日	10億4,429万3,000円	+78.8	連結	日本
2023年3月31日	37億5,043万5,000円	+259.1	連結	日本
2024年3月31日	300万円	△99.9	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ケー・エフ・シーのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,526,801	1,710,194
減価償却費	222,565	244,731
減損損失	－	10,699
賞与引当金の増減額（△は減少）	△25,273	44,583
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△17,602	△13,031
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,282	358
受取利息及び受取配当金	△69,141	△60,500
支払利息	6,407	5,985
資産除去債務戻入益	△42,945	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△88,051	－
有形固定資産売却損益（△は益）	△1,447	－
有形固定資産除却損	1,764	0
売上債権の増減額（△は増加）	3,072,342	△3,229,239
棚卸資産の増減額（△は増加）	△184,410	△384,804
未成工事受入金及び前受金の増減額（△は減少）	△98,843	2,551
仕入債務の増減額（△は減少）	△74,685	2,030,602
その他	△39,737	116,969
小計	4,186,458	479,098
利息及び配当金の受取額	72,101	60,676
利息の支払額	△6,402	△6,026
法人税等の支払額	△501,721	△530,234
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,750,435	3,514
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	3,726,359	5,989,929
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△14,466	－
現金及び現金同等物の期末残高	5,989,929	5,359,860