【営業キャッシュフローの推移】香陵住販(3495)

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香陵住販　【業種】不動産業　【市場】東証スタンダード) 2018年9月13日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年9月30日	△2,591万円	-	連結	日本
2019年9月30日	3億2,596万8,000円	-	連結	日本
2020年9月30日	21億3,730万5,000円	+555.7	連結	日本
2021年9月30日	6億670万9,000円	△71.6	連結	日本
2022年9月30日	△3億1,993万7,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	△14億1,952万1,000円	-	連結	日本
2024年9月30日	△7億1,222万2,000円	-	連結	日本
2025年9月30日	△6億4,644万3,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

香陵住販のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年10月１日　至 2024年９月30日)	当連結会計年度 (自 2024年10月１日　至 2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,056,290	1,431,466
	減価償却費	306,972	295,585
	減損損失	115,261	14,082
	のれん償却額	17,911	17,911
	株式報酬費用	938	-
	賞与引当金の増減額（△は減少）	3,033	△2,674
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	12,209	29,752
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	41,388	43,774
	受取利息及び受取配当金	△7,905	△11,305
	支払利息	38,354	51,344
	匿名組合損益分配額	14,023	10,241
	盗難関連受取保険金	△15,515	-
	固定資産除却損	837	1,082
	固定資産売却損益（△は益）	△197,099	△410,601
	売上債権の増減額（△は増加）	△39,551	28,826
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,027,982	△1,678,701
	仕入債務の増減額（△は減少）	233,731	48,167
	仮払金の増減額(△は増加)	26,733	△80,326
	契約負債の増減額(△は減少)	11,653	△10,748
	預り金の増減額（△は減少）	94,883	32,975
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△3,243	10,502
	預り敷金の増減額（△は減少）	13,624	48,070
	その他	△83,379	△38,483
	小計	△386,828	△169,057
	利息及び配当金の受取額	7,927	11,242
	保険金の受取額	21,185	2,141
	盗難関連保険金の受取額	15,515	-
	利息の支払額	△39,922	△55,345
	匿名組合損益分配金の支払額	△13,245	△11,692
	法人税等の支払額	△316,854	△423,731
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△712,222	△646,443
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		378,138	16,067
現金及び現金同等物の期首残高		997,365	1,375,503
現金及び現金同等物の期末残高		1,375,503	1,391,571