【営業キャッシュフローの推移】香陵住販

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香陵住販　【業種】不動産業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

香陵住販の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年9月30日	△2,591万円	-	連結	日本
2019年9月30日	3億2,596万8,000円	-	連結	日本
2020年9月30日	21億3,730万5,000円	+555.7	連結	日本
2021年9月30日	6億670万9,000円	△71.6	連結	日本
2022年9月30日	△3億1,993万7,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	△14億1,952万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

香陵住販のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年10月１日　至 2022年９月30日)	当連結会計年度 (自 2022年10月１日　至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	737,275	920,688
	減価償却費	265,440	337,395
	減損損失	3,378	4,486
	のれん償却額	17,911	17,911
	株式報酬費用	2,326	3,253
	賞与引当金の増減額（△は減少）	4,728	16,632
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	7,272	△3,864
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	24,898	21,537
	受取利息及び受取配当金	△3,049	△7,391
	支払利息	23,690	29,568
	盗難関連受取保険金	-	△111,683
	固定資産除却損	5,104	1,218
	固定資産売却損益（△は益）	△80	△2,240
	売上債権の増減額（△は増加）	△13,499	△15,962
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,287,650	△2,620,661
	仕入債務の増減額（△は減少）	26,069	△6,016
	契約負債の増減額(△は減少)	64,332	△84,323
	預り金の増減額（△は減少）	106,268	100,116
	未収還付消費税等の増減額（△は増加）	△80,905	80,905
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△124,563	76,908
	預り敷金の増減額（△は減少）	24,327	42,472
	その他	106,751	△35,457
	小計	△89,970	△1,234,505
	利息及び配当金の受取額	3,052	7,391
	保険金の受取額	2,708	18,189
	盗難関連保険金の受取額	-	111,683
	利息の支払額	△20,198	△29,019
	法人税等の支払額	△215,527	△293,261
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△319,937	△1,419,521
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△246,028	20,954
現金及び現金同等物の期首残高		1,222,438	976,410
現金及び現金同等物の期末残高		976,410	997,365