【営業キャッシュフローの推移】力の源ホールディングス(3561)

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力の源ホールディングス　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

力の源ホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年3月31日	9億1,486万円	-	連結	日本
2018年3月31日	14億1,197万5,000円	+54.3	連結	日本
2019年3月31日	22億746万7,000円	+56.3	連結	日本
2020年3月31日	15億9,446万5,000円	△27.8	連結	日本
2021年3月31日	△6億5,175万7,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	17億486万1,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	28億5,297万6,000円	+67.3	連結	日本
2024年3月31日	39億3,400万円	+37.9	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

力の源ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年4月 1日　至　2023年3月31日)	当連結会計年度 (自　2023年4月 1日　至　2024年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,863,895	3,059,712
減価償却費	879,945	876,950
減損損失	482,389	388,606
のれん償却額	21,577	20,315
長期前払費用償却額	25,728	20,788
貸倒引当金の増減額（△は減少）	259	△7,461
賞与引当金の増減額（△は減少）	101,019	△99,461
株主優待引当金の増減額（△は減少）	－	12,273
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	－	54,569
株式給付引当金の増減額（△は減少）	△12,184	29,371
株式連動型金銭給付引当金の増減額（△は減少）	4,963	△745
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△5,765	2,780
受取利息及び受取配当金	△4,429	△18,555
支払利息	62,014	48,301
為替差損益（△は益）	△45,692	△109,034
持分法による投資損益（△は益）	△6,813	－
固定資産売却損益（△は益）	△52,313	2,316
投資有価証券評価損益（△は益）	137,420	－
固定資産除却損	1,271	35,934
補助金収入	△76,435	－
売上債権の増減額（△は増加）	△147,209	△216,196
棚卸資産の増減額（△は増加）	△107,489	△45,165
仕入債務の増減額（△は減少）	208,838	40,995
未払金の増減額（△は減少）	△368,767	61,317
未払又は未収消費税等の増減額	102,853	35,604
その他	249,203	112,325
小計	3,314,279	4,305,545
利息及び配当金の受取額	3,955	18,556
利息の支払額	△61,159	△48,402
法人税等の支払額	△664,633	△340,960
補助金の受取額	260,534	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,852,976	3,934,739
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,149,531	△1,699,114
現金及び現金同等物の期首残高	5,125,291	7,274,823
現金及び現金同等物の期末残高	7,274,823	5,575,708